Неоприходованная выручка

[Головная боль]

Клиент внес деньги в кассу в 2017 году, но они не были оприходованы, хотя ПКО был выдан. Возникла необходимость отразить эту выручку в отчетности. Организация на ОСН. Понятно, что надо пересдать декларацию по прибыли,НДС. Какие последствия грозят при этом организации?

[Ан32]

Клиент внес деньги в кассу в 2017 году, но они не были оприходованы, хотя ПКО был выдан. Возникла необходимость отразить эту выручку в отчетности. Организация на ОСН. Понятно, что надо пересдать декларацию по прибыли,НДС. Какие последствия грозят при этом организации?

А почему нужно пересдавать НДС и прибыль?
Это же оплата. Товар ему отгружали (или услугу/работы оказывали/выполняли)?

Или это розница (Дт 50 Кт 90) или что?
И собственно, о какой сумме речь (значительное увеличение)?

Если пересдать отчетность с суммой налога к доплате и уплатой налога и пеней, не вижу последствий. Ну, может пояснения запросят.
Только ГБО не стоит трогать.

[OLGALG]

Клиент внес деньги в кассу в 2017 году, но они не были оприходованы

Если не были оприходованы - то и по учету не проходили - а значит вопрос - куда они из кассы делись ?

Клиент

Это кто - физ лицо или юр лицо .
И вообще кроме того при расчете наличными надо было ККТ применять и чек выдавать.

[ZZZhanna]

И вообще кроме того

и вообще не очень понятна возникшая необходимость отразить деньги в отчетности. На какую такую налоговую отчетность они повлияли? Аванс?

[Ole]

Клиент внес деньги в кассу в 2017 году, но они не были оприходованы, хотя ПКО был выдан. Возникла необходимость отразить эту выручку в отчетности. Организация на ОСН. Понятно, что надо пересдать декларацию по прибыли,НДС. Какие последствия грозят при этом организации?

зачем трогать прошлогоднюю кассу? скорректируйте просто взаиморасчеты на основании, например, акта сверки.

[Головная боль]

А почему нужно пересдавать НДС и прибыль?
Это же оплата. Товар ему отгружали (или услугу/работы оказывали/выполняли)?

Потому что оплата была авансом. Выполнение работ так же не прошло в отчетности.

И собственно, о какой сумме речь (значительное увеличение)?

Сумма очень значительная

Только ГБО не стоит трогать.

ГБО - это что?

[Головная боль]

Это кто - физ лицо или юр лицо .
И вообще кроме того при расчете наличными надо было ККТ применять и чек выдавать.

Клиент - физ.лицо. Только какое это имеет значение? Да, о необходимости применять ККТ в курсе. Меня интересуют последствия допущенного нарушения.

[Анжелика Ник]

Клиент внес деньги в кассу в 2017 году, но они не были оприходованы, хотя ПКО был выдан.

у фирмы нет обязанности применять кассовый аппарат в 2017 году?

[OLGALG]

Меня интересуют последствия допущенного нарушения.

А это зависит от ответа на мой первый вопрос

Если не были оприходованы - то и по учету не проходили - а значит вопрос - куда они из кассы делись ?

И если сейчас начнете проводить - то что будете вносить в кассу.
Как ВЫ говорит сумма значительная
Опять же - если был аванс - а ВЫ на ОСНО - значит НДС с аванса не начислили.

[Головная боль]

зачем трогать прошлогоднюю кассу? скорректируйте просто взаиморасчеты на основании, например, акта сверки.

Меньше всего мне хотелось бы трогать прошлогоднюю кассу. Что касается скорректироваться на основании акта сверки - в данном случае это не вариант: ну скажем, выполнение работ, еще может, прокатит, но найти в кассе по акту сверки крупную сумму денег, а потом установить, что эта сумма поступила еще в 2017 от определенного клиента ...

[Головная боль]

у фирмы нет обязанности применять кассовый аппарат в 2017 году?

А у фирмы может не быть обязанности применять кассовый аппарат?

[OLGALG]

А у фирмы может не быть обязанности применять кассовый аппарат?

Может

[Головная боль]

И если сейчас начнете проводить - то что будете вносить в кассу.
Как ВЫ говорит сумма значительная

Если придем к выводу, что другого выхода нет, то вносить в к кассу будем ... деньги. Что же еще. Кассового аппарата в организации нет. Понимаем, что будет штраф за неприменение ККТ.

Опять же - если был аванс - а ВЫ на ОСНО - значит НДС с аванса не начислили.

Само собой нет. По этой сделке никакой информации в отчетности не было и вот это нам хотелось бы исправить.

[Головная боль]

у фирмы нет обязанности применять кассовый аппарат в 2017 году?

Может

А в каких случаях?

[OLGALG]

По этой сделке никакой информации в отчетности не было и вот это нам хотелось бы исправить.

И что обязательно прошлым годом - когда фактически работы сдали заказчику ?
Перетащить в текущий год совсем не получится? Раз ККТ нет - то какая разница в каком периоде "вносить" деньги в кассу.

[OLGALG]

А в каких случаях

При оказании услуг населению - можно использовать БСО.

[Головная боль]

И что обязательно прошлым годом - когда фактически работы сдали заказчику ?
Перетащить в текущий год совсем не получится? Раз ККТ нет - то какая разница в каком периоде "вносить" деньги в кассу.

Дело в том, что ПКО клиенту все-таки был выдан в 2017. Договорится с клиентом о замене дат в документах не получится.

[OLGALG]

А как клиент узнает - когда ВЫ у себя в кассе провели?
Или думаете налоговая будет встречку в физ. лицом проводить ?

Если ему за имущественным вычетом - то одного корешка ПКО мало.

[Головная боль]

А как клиент узнает - когда ВЫ у себя в кассе провели?
Или думаете налоговая будет встречку в физ. лицом проводить ?

Если ему за имущественным вычетом - то одного корешка ПКО мало.

Да, встречка очень возможна.

[OLGALG]

Да, встречка очень возможна.

С физ.лицом ?

[Головная боль]

С физ.лицом ?

Ну скажем, возможна проверка, инициированная физ.лицом.

[OLGALG]

возможна проверка, инициированная физ.лицом.

Налоговая - это не девочка по вызову

[Головная боль]

Налоговая - это не девочка по вызову

Хотелось бы в это верить ... но не верю. Возможность такой проверки вполне осязаема. Вот только не понятно, что дешевле - сидеть и ждать, когда она состоится или что-то предпринять, чтобы сократить потери.

[OLGALG]

Вот только не понятно, что дешевле - сидеть и ждать, когда она состоится или что-то предпринять, чтобы сократить потери.

Тут очень много зависит от нюансов - кто - за что - почему

[Головная боль]

Тут очень много зависит от нюансов - кто - за что - почему

Не совсем понимаю, что здесь зависит от ньюансов. Налицо нарушения, которые могут повлечь какие-то налоговые санкции. Все нарушения обозначены. Что может грозить за них организации?

[OLGALG]

Физ. лицо Вам заплатило - за что - договор есть ?
(Например при оказании услуг населению ККТ не нужно можно обойтись БСО).
Как это физ лицо может узнать что Вы не отразили от него оплату в 2017 ?
ВЫ свои обязательстве перед этим физ.лицом выполнили - в полном объеме - в срок - или у него к Вам вагон претензий ?
Как все документально оформлено.
Он с документами от Вас в налоговую по какому вопросу пойдет ?

ВАши нарушения может выявить только налоговая - в рамках камеральной проверки или проверки кассовой дисциплины.
По выездным у них давно план составлен - и просто по жалобе физ.лица к Вам вряд ли пойдут ( если конечно Вы не 100 млн. . не отразили - чтобы доначисления были существенные)

[OLGALG]

Если как Вы говорите - есть нарушения -
Давайте считать - штраф за нарушение порядка ведения кассы .
Доначисления НДС+20% штраф ( если сами уточненку не сдадите) а дальше опять не понятно - это был аванс - то прибыль тут ни причем.
Не отраженный аванс - опять же искажение бух отчетности существенное или нет.
Кто и на каком основании пользовался деньгами "прошедшими мимо кассы" - то могут еще и мат выгоду притянуть.

[Анжелика Ник]

Как это физ лицо может узнать что Вы не отразили от него оплату в 2017 ?
ВЫ свои обязательстве перед этим физ.лицом выполнили - в полном объеме - в срок - или у него к Вам вагон претензий ?

если пошли разногласия по выполненным работам физ лицо может накатать жалобу в налоговую о неприменении кассового аппарата и тогда налоговая целенаправленно будет запрашивать документы по кассе

[Анжелика Ник]

и просто по жалобе физ.лица к Вам вряд ли пойдут

обязаны отреагировать

[Головная боль]

если пошли разногласия по выполненным работам физ лицо может накатать жалобу в налоговую о неприменении кассового аппарата и тогда налоговая целенаправленно будет запрашивать документы по кассе

В точку.