×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 18 из 18

Инфо-Предприятие
  1. #1
    Клерк
    Регистрация
    26.01.2009
    Сообщений
    7

    ИП оказался не вправе применять УСН, как правильно выставить НДС для контрагента?

    Добрый день форумчане, коллеги! Помогите мы 2 бухгалтера голову сломали, что делать?! А ситуация такая, один ИП открылся через аутсорсинговую фирму,электронно, но Уведомление на переход УСН (6%), он тупанул и забыл отдать в окошко налоговой по месту. С августа 2017 года, заключил с одной фирмой договор и начал работать, оказывал услуги, каждый месяц выставлял счет и Акт выполненных работ , без НДС соответственно, в апреле сдал декларацию по УСН. И только 20 июля пришло письмо о неправомерности применения УСН. Теперь вопрос : Я бухгалтер этого бедолаги, и моя коллега главбух той фирмы контрагента, как разрулить ситуацию, налоговая нам отказала в совете и помощи?
    1.мне выставить сверху НДС тех актов или же переделать акты и к ним счета-фактуры задним числом выписываем с "В том числе НДС"?
    2. Та бухгалтер категорически не хочет вслед моих переделанных актов переделывать себе Прибыл ежемесячно(а это 10 месяцев, и все ей легло на себестоимость продукции), Бух.отчетность за 2017год.
    3. Можно ли ей учесть всё это 3-м кварталом 2018 и как? Может я выписываю НДС сверху и она только сумму НДС учитывает, но как это правильно сделать, чтоб потом Налоговая не придралась.
    Кто сталкивался с такой ситуацией, как вышли из неё?
    Поделиться с друзьями

  2. #2
    Клерк
    Регистрация
    20.08.2010
    Сообщений
    3,717
    Для того чтобы что-то править - сначала ИП должен с руководителем Заказчика договориться - готов ли Заказчик переписывать договор "задним" числом и менять цены и доплачивать НДС.
    Если нет - то ИП начисляет НДС сверху акта и платит за свой счет. Заказчик ничего не переделывает.
    Если договорятся - что НДС Заказчик все-таки заплатит - то вы делаете новые акты и счета-фактуры - бухгалтер Заказчика просто принимает текущим периодом Ваш НДС по счетам фактуры
    Если договорятся - что переделывают - сумма итоговая сумма остается прежней а НДС веделяют внутри этой суммы - т Заказчик ничего не доплачивает Вы делаете новые акты и счета-фактуры а вот бухгалтеру Заказчика не позавидуешь. и ее позицию
    - все сделано согласно первичным документам и сейчас вдруг выделять НДС ( из старой суммы акта - т.е. все себестоимость коту под хвост и куча уточненок.)

    Так что прежде чем что-то делать - узнайте - как Ваш ИП договорился с Заказчиком.( вдруг он окажется добрый и согласиться переделывать акты и доплачивать )

    Акты Вы можете переделывать как хотите - главное чтобы с этим был согласен Заказчик и их подписал.

  3. #3
    Клерк
    Регистрация
    26.01.2009
    Сообщений
    7
    Мой ИП согласен на НДС и сверху и в том числе, лишь бы бухгалтеру той фирмы не переделывать весь год. Как лучше и правильно? Ведь она говорит я вам по актам же заплатила, сейчас всю стопку Счет-фактур приму к учету и что?!-снова долг перед вами?! Она же их снова проведет! я ей говорю-вы только сумму НДС из этих счет-фактур к учету принимайте, подложите письмо от моего ИП(что в связи с вновь выявленными обстоятельствами...), она кричит-нет, так не правильно!

  4. #4
    Клерк Аватар для ZZZhanna
    Регистрация
    13.11.2005
    Адрес
    СПб
    Сообщений
    38,375
    Цитата Сообщение от ibelousova1975 Посмотреть сообщение
    Она же их снова проведет!
    полностью акты? Это Вы так думаете или она?

    Цитата Сообщение от ibelousova1975 Посмотреть сообщение
    снова долг перед вами?
    Если ИП добавит НДС сверху, то, естественно, долг возникнет у них перед ИП на сумму НДС. Не думаю, что заказчик на это согласится.

    Цитата Сообщение от ibelousova1975 Посмотреть сообщение
    вы только сумму НДС из этих счет-фактур к учету принимайте
    если принимать НДС "внутри", то изменится себестоимость, и надо будет сдавать уточненки по прибыли.

    Цитата Сообщение от ibelousova1975 Посмотреть сообщение
    мы 2 бухгалтера
    и что, действительно не понимаете проблем заказчика?

    Цитата Сообщение от ibelousova1975 Посмотреть сообщение
    она кричит-нет, так не правильно!
    она права
    Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©

  5. #5
    Клерк
    Регистрация
    20.08.2010
    Сообщений
    3,717
    Цитата Сообщение от ibelousova1975 Посмотреть сообщение
    только сумму НДС из этих счет-фактур к учету принимайте,
    Эта сумма НДС сверху
    И дальше ее куда девать - эту сумму - долг Вам оплачивать.
    А если из прежних сумм выделять - то это весь учет летит.

    Цитата Сообщение от ibelousova1975 Посмотреть сообщение
    она кричит-нет, так не правильно!
    Она права

  6. #6
    Клерк
    Регистрация
    26.01.2009
    Сообщений
    7
    Девочки , мы с ней просто не знаем как правильно. Я ее прекрасно понимаю! Моя точка зрения такая, что я ей выставляю счета-фактуры такие (на каждый акт)-суммы акта+НДС(сверху), она у себя принимает , только суммы НДС. Когда принимает доки от поставщика проводки же Дт-20 Кт-60.01 и Дт-19-03 Кт-60.01-НДС, пускай бы та фирма платит нам сумму НДС, а мы в бюджет ---и всем хорошо! Но она не хочет принимать только сумму НДС, говорит-а как это?! где это видано и слыхано! Говорю ну письмо приложим, та бухгалтер и я задолбали наших налоговиков-, а те и думать не хотят-типа мы консультаций не даем! А если в том числе считать НДС и тогда со всеми вытекающими,====весь год ей переделывать!
    Последний раз редактировалось ibelousova1975; 10.08.2018 в 14:25.

  7. #7
    Клерк
    Регистрация
    20.08.2010
    Сообщений
    3,717
    Цитата Сообщение от ibelousova1975 Посмотреть сообщение
    она у себя принимает , только суммы НДС,она платит нам, а мы в бюджет всем хорошо
    Кому хорошо - Ваш прошляплянный НДС должен заказчик Вам оплатить - чтобы Вы с бюджетом рассчитались.
    Вам и бюджету - хорошо - Заказчику плохо. Он должен Вам платить
    Цитата Сообщение от ibelousova1975 Посмотреть сообщение
    Моя точка зрения такая
    с точки зрения Заказчика она в корне не правильная.

    И вообще - все что Вы с бухгалтером обсуждаете - трата времени - пока ИП и директор Заказчика не договорятся - Вы просто сотрясаете воздух - вот увидите изменения в договор ( или не увидите - и тогда ИП заплатит НДДС из своего кармана) - и будете на основании этих изменений документы делать.
    Неужели Вы думаете что бухгалтер Заказчика Вам заплатит что-то без договора.

  8. #8
    Клерк
    Регистрация
    20.08.2010
    Сообщений
    3,717
    Цитата Сообщение от ibelousova1975 Посмотреть сообщение
    мы с ней просто не знаем как правильно
    Возможны 3 варианта - я их Вам описала - все они могут быть - как договоритесь с Заказчиком.

  9. #9
    Клерк
    Регистрация
    26.01.2009
    Сообщений
    7
    вы в такой форме отвечаете, как будто злитесь на меня)))))))))) да она заплатит, и в 3-м квартале-уменьшит свой ндс на эту сумму и что?! Кто что потерял?

  10. #10
    Клерк
    Регистрация
    26.01.2009
    Сообщений
    7
    Цитата Сообщение от OLGALG Посмотреть сообщение
    И вообще - все что Вы с бухгалтером обсуждаете - трата времени - пока ИП и директор Заказчика не договорятся - Вы просто сотрясаете воздух - вот увидите изменения в договор ( или не увидите - и тогда ИП заплатит НДДС из своего кармана) - и будете на основании этих изменений документы делать.
    Неужели Вы думаете что бухгалтер Заказчика Вам заплатит что-то без договора.
    Ни мой ИП ни ее директор в бухгалтерском учете не шарят вообще, так что ситуацию дали нам разруливать, как мы договоримся, так и будет!

  11. #11
    Клерк
    Регистрация
    20.08.2010
    Сообщений
    3,717
    ibelousova1975, да чего мне на Вас злится - мне почти все равно - просто на днях такого "забывчивого" поставщика учила - "Ну Вы же к вычету возьмете" - я от него и слышала - Вы представляете лаг во времени - Вам заплатить сейчас - а к вычету в октябре - ( при том что у меня НДС к возмещению т.е деньги мне вернуться реально только в 2019 году.

    Мне вот интересно - Вы что-то с бухгалтером решаете - налоговую трясете - а сам ИП и директор Заказчика ждут - до чего ВЫ с бухгалтером договоритесь .

  12. #12
    Клерк
    Регистрация
    26.01.2009
    Сообщений
    7
    Мы хотим сделать в данной ситуации правильно, я поэтому и спрашивала, может у кого-то была похожая ситуация, не отсебятину делать, а как правильно! и мы с ней-то при чем?! Я ему только годовую декларацию по УСН сделала за год, а он ИП лох- всего одну бумажку дали отнести в налоговую в окошко и ту забыл! А мы с ней 2 недели голову ломаем!

  13. #13
    Клерк
    Регистрация
    20.08.2010
    Сообщений
    3,717
    ibelousova1975, еще раз - варианта решения 3 - и все они правильные.
    Все 3 я Вам озвучила буквально в первом ответе.
    От того какой вариант будет принят - зависит кто что платит и какие документы оформляете( переоформляете)

  14. #14
    Клерк
    Регистрация
    26.01.2009
    Сообщений
    7
    Спасибо за советы Ольга, за то что вы неравнодушны к чужому горю.

  15. #15
    Клерк Аватар для ZZZhanna
    Регистрация
    13.11.2005
    Адрес
    СПб
    Сообщений
    38,375
    Цитата Сообщение от ibelousova1975 Посмотреть сообщение
    да она заплатит
    да с какой стати она заплатит? Сумма по договору была, условно 100 руб., заказчик оплатил 100 руб., на каком основании теперь, из-за ошибки исполнителя, заказчик должен что-то доплачивать? Они вполне могли бы эту услугу вместе с НДС за 101 рубль купить у других, они, м.б. вас и выбрали, т.к. у вас дешевле было, т.к. без НДС. Я бы на ее месте даже обсуждать такой вариант не стала бы.
    Но, как Вам уже сказали, даже если бухгалтер заказчика готова швыряться чужими деньгами налево и направо, без подписанного доп.соглашения к договору никто ничего платить не имеет права.


    Цитата Сообщение от ibelousova1975 Посмотреть сообщение
    а как правильно
    правильно - не перекладывать свои проблемы на других, а накрутить НДС сверху и заплатить его в бюджет.
    Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©

  16. #16
    Аноним
    Гость
    ИП оказался не вправе применять УСН
    Вы не правильно определяете свою проблему.
    В ст. 346.12 п. 3 перечислены организации, которые не вправе применять упрощенную систему налогообложения: Ваш ИП к ним не относится, т.е. право у него есть.
    Он нарушил требование ст. ст. 346.13. Порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения
    Посмотрите п. 31 "Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации N 2 (2018)" (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 04.07.2018)
    Там написано « Невыполнение организациями и индивидуальными предпринимателями обязанности по представлению в налоговый орган письменного уведомления об освобождении от исполнения обязанности по уплате НДС (непредставление уведомления или нарушение срока его представления) не влечет за собой утрату права на такое освобождение в соответствии со ст. 145 НК РФ.»
    Начните работать в этом направлении по аналогии.
    А если решите со своим контрагентом переделывать все документы , то следуйте п. 30 этого же Обзора.
    «Налогоплательщик вправе, на основании абзаца третьего п. 1 ст. 54 НК РФ, произвести перерасчет налоговой базы и суммы налога за налоговый (отчетный) период, в котором ошибки (искажения) были выявлены, если допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога.»

  17. #17
    Аноним же
    Гость
    Цитата Сообщение от ibelousova1975 Посмотреть сообщение
    Добрый день форумчане, коллеги! Помогите мы 2 бухгалтера голову сломали, что делать?! А ситуация такая, один ИП открылся через аутсорсинговую фирму,электронно, но Уведомление на переход УСН (6%), он тупанул и забыл отдать в окошко налоговой по месту. С августа 2017 года, заключил с одной фирмой договор и начал работать, оказывал услуги, каждый месяц выставлял счет и Акт выполненных работ , без НДС соответственно, в апреле сдал декларацию по УСН. И только 20 июля пришло письмо о неправомерности применения УСН. Теперь вопрос : Я бухгалтер этого бедолаги, и моя коллега главбух той фирмы контрагента, как разрулить ситуацию, налоговая нам отказала в совете и помощи?
    Быстро пошлите от ИП уведомление на освобождение от НДС по ст. 145 НК РФ задним числом (с 1 августа или ранее, если были реализации до того).

  18. #18
    Модератор Аватар для бух2007
    Регистрация
    05.04.2007
    Сообщений
    34,261
    Цитата Сообщение от Аноним же Посмотреть сообщение
    Быстро пошлите от ИП уведомление на освобождение от НДС по ст. 145 НК РФ задним числом (с 1 августа или ранее, если были реализации до того).
    +1

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •