Учет расходов по целевому финансированию в 1С 8.2

[Ксюня Рад]

Добрый день, коллеги.
Получила базу 1С 8.2 БП ред.2.0(2.0.66.39) ООО на УСН. В марте получили по договору целевого финансирования деньги. Подскажите как отразить в программе расходы произведенные в рамках целевого финансирования. Это зарплатные расходы и прочие расходы (связь, аренда). С марта месяца доходы и расходы только целевые. Программа автоматом списывает расходы с 26 сч. на 90 закрытием месяца. А нужно на 86.
Можно ли как-то настроить в параметрах учета, чтобы автоматически списание происходило на 86 счет а не в расходы на УСН.

[Над.К]

В марте получили по договору целевого финансирования деньги.

ЧТо такое за целевое финансирование у ООО? Тем более на зарплату?

Программа автоматом списывает расходы с 26 сч. на 90 закрытием месяца. А нужно на 86.

Это почему вы так решили, что нужно на 86? Вы разве НКО?

[Ксюня Рад]

Инвестиционно-венчурный фонд дал деньги на разработку некоего IT-продукта. Мы проект защитили. Деньги по договору целевого финансирования частично получили. Месяцы закрыты регламентными операциями. И вот теперь думаю как это все правильно распровести....

[Ксюня Рад]

Это почему вы так решили, что нужно на 86? Вы разве НКО?

Нет, мы не НКО. А на какой тогда?

[Климов Сергей]

Не берусь обсуждать корректность применения 86 счёта коммерческими организациями. Чисто технически: вам нужно до закрытия затратных счетов списывать затраты, которые вы относите на полученный грант. Дт 86, Кт 70, 26, etc. А уже после этого делать закрытие месяца.

[Ксюня Рад]

Климов Сергей, т.е. я до закрытия месяца списываю целевые затраты вручную операцией на 86 счет, а потом провожу закрытие месяца как обычно. И эти расходы уже не попадут в расходы на УСН? Галочку о применении "Директ-костинг"для общехозяйственных расходов снимать не нужно?
Про попадут/не попадут, конечно не столь важно. Можно и вручную поправить, но хотелось бы, не меняя настроек УП, сделать более менее правильно все разложить.

[Ксюня Рад]

Климов Сергей, Спасибо.Ваш совет помог. 90 счет пустой, 26-й закрыт и видно на какую сумму освоены целевые средства по оборотке.

[Над.К]

Чисто 86 счет может быть у НКО. У коммерческих организаций целевое финансирование все равно доход в БУ, используется счет 98.2 Безвозмездные поступления. Т.е. полученные деньги отражаются на 86 счете, а потом отправляются на 98 счет.
Нельзя закрывать двадцатые счета на 86 счет, у вас не НКО

[Ксюня Рад]

Ну вот. А я уже все переделала и обрадовалась. И теперь пока не соображу с какого момента все исправлять.

[Ксюня Рад]

Над.К, подскажите, пожалуйста. Значит правильно сделать
Д-т 51 К-т86.02 500 000 получены ден.ср-ва на целевое финансирование
Д-т 86.02 К-т 98.02 500 000 начислена безвозмездная помощь в счет цел.финансирования
И далее все затратные счета я закрываю в Д-т счета 98.02?
И еще вопрос такой: когда включать поступившую сумму в доход в БУ, датой поступления ручной операцией и тогда она попадет в баланс(отчет о фин.результате)?
Помогите, пожалуйста разобраться.

[НатальяС]

Затратные так и закрываете как обычно, а потом проводку делаете Дт 98 Кт 91 на сумму этих затрат.

[Аноним]

Чисто 86 счет может быть у НКО.

Это вы в каком НПА вычитали? Даже инструкция по применению плана счетов бухучета, которая носит рекомендательный характер, и та не содержит столь категоричного утверждения.

[Ксюня Рад]

Затратные так и закрываете как обычно, а потом проводку делаете Дт 98 Кт 91 на сумму этих затрат.

Обычно 26 счет у меня закрывается на 90. Здесь тоже так или на 98.02 все-таки?
И непонятно мне когда внереализ.доход-то возникает?Датой получения денег? Раз есть внереализ.доход, то будут и внереализ расходы по БУ? Так?

[Аноним]

И непонятно мне когда внереализ.доход-то возникает?Датой получения денег?

Нет

Раз есть внереализ.доход, то будут и внереализ расходы по БУ? Так?

Так. И итоговый финансовый результат (убыток или прибыль, а скорее всего нулевой) после совершения всех расходов в рамках целевого финансирования спишется на 99-й счет

[Ксюня Рад]

Дт 76 Кт 86 500 000 р. отражена задолженность от источника финансирования
Дт 51 Кт 76 500 000 р. поступили ден. средства от источника финансирования
Д-т 26 Кт 70(69,60) 100 000 р. начислены текущие расходы в рамках финансирования
А дальше что, закрытие месяца на счет 90.08? Подскажите, пожалуйста, кто знает как.....

[Над.К]

Ксюня Рад, с точки зрения БУ это целевое финансирование доход организации. Поэтому через 98 счет оно отравляется на 91 счет в размере потраченных сумм
Т.е. после вот эти трех проводок делаются следующие:
86 - 98.2 - 100 тыс. рублей
98.2 - 91 - 100 тыс.рублей

26 счет закрывается как обычно

Дело в том, что с точки зрения БУ вот это целевое финансирование доход организации. В размере потраченных сумм. Потому что непотраченные наверняка должны быть возвращены (по условиям договора)

[Ксюня Рад]

Над.К, спасибо что отозвались. Все так и сделала. Сформировала баланс. Прочий доход и расход на месте.
Теперь только осталось везде в начислениях по 26 счету убрать "Принимаемые к НУ" на "не принимаемые". Чтобы исключить из расходов, учитываемых в НУ.
А суммы оставшиеся мы еще осваиваем.
Спасибо огромное за помощь.

[Аноним]

Добрый день! Мы возвращаем деньги по договору целевого финансирования, как мне провести выписку из банка?