Нужна помощь по взносам на ОПС. ИП на УСН д-р, ПСН, возвраты из бюджета.

[prof-kom.ru]

Добрый день. Такая ситуация. В конце 16 года перешел на УСН д-р. Пока не разобрался. Декларацию кое как сдал за 2017 год, заплатил 1%.

Теперь возникает вопрос с этими пенсионными 1%.

Налоговая вкатала неизвестно откуда взявшуюся сумму, видимо тупо кассовым методом. При этом, туда включила розничные безналы по клиентам, которые покупали по ПСН, туда же вошли возвраты обеспечения госконтрактов, которые мы платим в бюджет в виде залога, и которые потом возвращаются.

Я так понимаю, что мне сейчас нужно взять и пробить год на виды поступлений - безнал по ПСН, возвраты, поступления облагаемые. Т.е. фактически сформировать налогооблагаемую базу.

Для понимания, в цифрах (они с потолка).

Всего поступлений за год - 20.000.000
Доход по УСН - 1.200.000
Уплачено УСН - 200.000
налорги взыскивают соответственно в Пенс - (20.000.000 - 300.000)/100 = 197.000

20.000.000 распределяются
3.000.000 - поступление по розничным договорам (в договорах прописано, что продукция закупается предприятием для собственных нужд)
5.000.000 - возвраты обеспечение (т.е. без возникновения дохода или расхода)
Таким образом база 20.000.000-3.000.000-5.000.000=12.000.000

Знаю что есть решение судов, которые дают возможность платить этот самый 1% тем, кто на ОСНО не с вала, а с прибыли. Про УСН я не знаю, не искал, не видел.

В моем случае доказывать налоргам, что нужно платить (12.000.000-300.000)/100=117.000
Или есть вариант заплатить меньше?
Ну типа по аналогии с ОСНО.
(1.200.000-300.000-200.000)/100=7000 (кстати, запутался, а уплаченный налог по УСН откуда вычитается?)

Буду крайне признателен за указания места, куда нужно копать.

[Storn]

в договорах прописано, что продукция закупается предприятием для собственных нужд)

бред

Знаю что есть решение судов, которые дают возможность платить этот самый 1% тем, кто на ОСНО не с вала, а с прибыли.

у вас не ОСНО, да к тому же налога на прибыль нет - вы ИП

е

Ну типа по аналогии с ОСНО.

а другие аналогий знаете?

Буду крайне признателен за указания места, куда нужно копать.

ищите живого бухгалтера, показываете ему все свои бумаги и он вам будет копать

[Над.К]

Или есть вариант заплатить меньше

Без суда варианта нет. Да и судебные перспективы нынче туманны
Так что вот так

(12.000.000-300.000)/100=117.000

Да и то насчет розницы предприятиям большой вопрос