Добрый день!
Коллеги, добрый день!
Столкнулась с такой ситуацией: пришло требование к ИП от налоговой уплатить задолженность по НДФЛ. А все уплачено давно. Полезла разбираться и нашла, что проблема состоит из 2х частей оказывается:
1. В середине года пришло требование подать 4-НДФЛ. Подали. Доход кардинально не отличался от прошлых лет, поэтому самостоятельно никаких авансовых платежей перечислять не стали. Решили, что либо пусть это будет инициативой налоговой, либо пренебречь долгом и при расчете 3-НДФЛ станет понятна цифра и мы уплатим.
2. Когда подавали 3-НДФЛ ошиблись в КБК. Заметили, подали уточненку.
А по итогу имеем:
По 4-НДФЛ начислен долг, по 3-НДФЛ с неправильным КБК начислен долг, по 3-НДФЛ корректировочной начислен долг!
Вычитаем 1 уплату и имеем в остатке 2 долга.
Собственно вопросы:
1. Должны ли они были начислять по 4-НДФЛ долг? Не должен ли он был закрыться после подачи 3-НДФЛ?
2. Правильно ли мы откорректировали КБК подав корректировочную 3-НДФЛ с изменением только КБК или как-то по-другому это делается?