Авансовый расчет по налогу на прибыль (Квартальный и ежемесячный)

[Mabbuh]

Уважаемые Клерки!

Посмотрите, пожалуйста, правильно ли я рассуждаю или все-таки где-то допускаю ошибку? Простите, если задаю глупый элементарный вопрос, до сих пор не было ежемесячных, платили только квартальные авансовые, поэтому хочется проверить свои действия.

Прибыль за 1 квартал = 2 млн. руб.
Квартальный авансовый платеж за 1 квартал = 400 тысяч
Ежемесячного авансового платежа не было, потому как за 4 предыдущих квартала выручка не превышала в среднем 15 млн. руб. за каждый квартал.

Прибыль за 6 мес. - 3 млн., налог с 1 млн. к уплате.
Квартальный авансовый платеж = (3 млн. * 20%) – (2 млн. * 20%) = 200 тыс.
Ежемесячные авансовые платежи уже тут возникают, потому как выручка за 4 предыдущих квартала превысила 60 млн. руб.
Ежемесячные аванс = (1 млн.*20%)/3 и платим каждый месяц, но на круг 200 тыс.

Прибыль по итогам 9 месяцев = 4 млн. (условно)

Квартальный аванс за 9 мес. = (4 млн. * 20% (за 9 мес.)) – (3 млн. * 20% (за 6 мес.)) – 200 тыс. (ежемесячные авансовые платежи, которые были уплачены в третьем квартале) = 0
И как следствие, раз нет налога к уплате, то и ежемесячные будут равны нулю и не подлежат уплате.

Верны ли мои рассуждения? Или где-то ошибаюсь?

[Январь]

И как следствие, раз нет налога к уплате, то и ежемесячные будут равны нулю и не подлежат уплате.

Это по квартальному платежу нет ни доплаты, ни уменьшения. А начисление ежемесячных авансов на следующий период есть.
Налог на прибыль за 9 мес. (800 тыс.) минус налог на прибыль за полугодие (600 тыс.) = 200 тыс.

[Mabbuh]

Это по квартальному платежу нет ни доплаты, ни уменьшения. А начисление ежемесячных авансов на следующий период есть.
Налог на прибыль за 9 мес. (800 тыс.) минус налог на прибыль за полугодие (600 тыс.) = 200 тыс.

т.е. с квартального авансового платежа, исчисленного по итогам 9 месяцев будем считать ежемесячный аванс, а не с квартального аванса, подлежащего уплате за 9 месяцев, да?

[Январь]

НК ст. 286
Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в четвертом квартале текущего налогового периода, принимается равной одной трети разницы между суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам девяти месяцев, и суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам полугодия.

[Mabbuh]

НК ст. 286
Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в четвертом квартале текущего налогового периода, принимается равной одной трети разницы между суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам девяти месяцев, и суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам полугодия.

Поняла Вас. Спасибо большое за помощь и терпение.