Закрываю ИП на ОСНО (без сотрудников) что и когда сдавать

[board625]

Доброго времени суток.
В августе хочу закрыть ИП. Я так понимаю, что сдать нужно 3-НДФЛ и НДС за 3 квартал. Когда сдавать? Можно сразу сдать после закрытия и рассчитаться с налоговой, если будут долги по старому ИП я смогу открыть новое? Планирую в сентябре снова открыть ИП, но на УСН.

[board625]

3-НДФЛ в течении 5-ти дней после прекращения деятельности ИП? Код периода 34
НДФЛ за 3 квартал 18, даже при закрытии ИП в августе, надо до 25 октября 2018.
Верно?
Я смогу отправит электронно НДС за ИП по ТКС, если ИП уже не существует?

[Над.К]

Можно сразу сдать после закрытия и рассчитаться с налоговой, если будут долги по старому ИП я смогу открыть новое?

Можно, но лучше сраза сдать отчетность. Причем НДС лучше подать до даты закрытия, иначе с электронной сдачей будут проблемы.

НДФЛ за 3 квартал 18, даже при закрытии ИП в августе, надо до 25 октября 2018.

Нет. 3-НДФЛ надо сдать в течение 5-ти дней после закрытия ИП.

[board625]

А можно в августе подать НДС за 3 квартал? В декларации код 0 ставить в поле "форма реогранизации (ликвидации)?

[Над.К]

board625, я могу еще раз повторить

НДС лучше подать до даты закрытия, иначе с электронной сдачей будут проблемы.

А август это или нет, я не знаю. Может вы в июле закроетесь

[gra_nat]

ИП на УСН 6%. Что надо делать, чтобы закрыть ИП? В ПФР сказали, что никакие сверки сейчас не дают, что все налоговая теперь инспектирует сама. Если закрыть ИП июлем.
1. Взносы ПФР и ФФОМС посчитать и оплатить за 7 мес (с января по июль)?
2. За июль налог 6 % сразу лучше оплатить? если сейчас пенсионные оплатить, можно их сминусовать из суммы налога за июль?
3. Надо какую-либо декларацию подавать?
Большое спасибо за ответы

[Над.К]

1. С 1 января по дату закрытия ИП. Калькулятор взносов тут https://www.klerk.ru/tools/ep/
2. Лучше уплатить взносы по возможности до закрытия. Потом, если что, копейки доплатить. Это чтобы без проблем уменьшить налог на взносы. Т.е. подаете заявление 25 июля, до 25 июля включительно взносы оплачиваете. А закрыть могут в течение 5-ти рабочих дней, потом за них взносы доплатите
3. Обычную декларацию по УСН. Образец есть тут https://www.klerk.ru/buh/articles/464718/

[gra_nat]

Спасибо за ответ!
1. Я в апреле 2018 года доплачивала 1% за 2017 год. в декларации я указываю сумму уплоченных взносов только ту, которую заплачу сейчас за 7 мес 2018 года (ПФР, ФФОМС и 1% за 7 мес 2018) или также суммирую этот самый 1%, который я заплатила в апреле за 2017 год?
2. Если по декларации получается - 40 000руб. За 1 и 2 квартал я оплатила налог, а Значит, за июль я ничего не плачу ( имеется ввиду 6%)?
3. Что с этим минусом дальше? Неужели налоговая вернет?

[Над.К]

1. Можете учесть и этот 1%
2. Я не знаю, должны вы или нет, я не вижу ваших расчетов. Может вам вообще государство налог должно вернуть. И вернет, если вы напишете заявление на возврат

[gra_nat]

Большое Вам спасибо за консультации!
Подскажите, а декларацию по УСН до закрытия лучше подать? Например подать ее 24 июля, за заявление о закрытии 25 июля.

[Над.К]

декларацию по УСН можно подать после закрытия

[gra_nat]

А расчетный счет ИП в банке в какой момент надо закрыть? До подачи заявления в налоговую или после?
Если до заявления подам декларацию, не будет ошибкой?

[Над.К]

gra_nat, да хоть сегодня. По идее после закрытия ИП им и пользоваться нельзя

[gra_nat]

Помогите, пожалуйста, с декларацией при закрытии ИП разобраться.
Налоговый период 50 надо ставить? ГОд: 2018.
Закрываем в июле. за 1 и 2 квартал все понятно, в июле тоже был доход. Но куда эту сумму ставить? в полугодие иди за 9 мес?

[gra_nat]

Подскажите.....

[gra_nat]

я указываю сумму дохода за 1 квартал, за полугодие, за 9 мес ничего, за налоговый период Полугодие плюс доход июля. Правильно? Или 1 квартал и полугодие не надо заполнять, только одной суммой строка 113?

[Над.К]

Правильно?

Да

[gra_nat]

а если сумма налога к уплате за налоговый период равна -19000? Минуса же не должно быть?

[gra_nat]

получается:
130=31 572
131=61 751
132=0
133=70 031
Взносы
140=0
141=22 316(это доплата 1% за 2017 год)
142=0
143=49 897 (здесь и строка 141 и еще оплаченные взносы за 7 мес 2018 года)

Строка 100 = -19283
За полугодие по хорошему надо было налог уменьшить на сумму 22 316. Но за 1 квартал и полугодие аванс были оплачены в полном размере из расчета 6% с дохода.

[gra_nat]

можно такую декларацию подавать? или возмутятся, что по декларации должны вернуть ИП 19283 руб?

[Над.К]

Строка 100 = -19283

не бывает минусов в деклараци. Если налог к возврату, то он ставится в строке 110
Образец декларации при закрытии ИП есть тут https://www.klerk.ru/buh/articles/464718/

[gra_nat]

Сумма налога, подлежащая доплате за налоговый период (календарный год) по сроку / Сумма налога к уменьшению за налоговый период (календарный год) по сроку (со знаком "-") 100/110 -19283

Это так у меня получилось в декларации. Строки 100 и 110 в одной ячейке. Я так поняла, если +, то это строка 100 считается и сумма к оплате. Если -, то это 110 строка и сумма к возврату.

Подскажите, правильно я поняла?
За ссылку спасибо. Именно там и разобралась, куда доход ставить за июль.

[Над.К]

Сумма налога, подлежащая доплате за налоговый период (календарный год) по сроку / Сумма налога к уменьшению за налоговый период (календарный год) по сроку (со знаком "-") 100/110 -19283

Я не знаю, что вот это такое. Вы декларацию видели? Там разные строки 100 и 110. Или Вы в какую то программу смотрите? Так выведите саму декларацию, увидете её в печатной форме

[gra_nat]

Спасибо! Попробую

[gra_nat]

Добрый день! Сдала закрывающую декларацию за полугодие 2018. Указывала налоговый период 50.Сейчас надо сдать еще уточняющую за 2017 год. Нологовый период какой указывать 34 или теперь уже тоже 50?

[Над.К]

Тот же самый, что и в первичной

[gra_nat]

Добрый день! Спасибо за Вашу консультацию. Сдала декларацию последнюю ИП УСН 6%. Оплатила Пенсионный с учетом июля. Подала заявление на закрытие ИП. Пришло уведомление о том, что ИП закрыто с даты: 02 августа. Теперь у меня возникают вопросы:
1. Сдавать я уже ничего не должна. Правильно?
2. Мне надо доплатить пенсионный за 2 дня августа? Как я это должна сделать? Или ИФНС сами посчитают и пришлют требование?
3. По закрывающей декларации мне должны вернуть порядка 19 000 руб. Но я не могу теперь выписку в электронном виде запросить, чтобы все сверить. Как быть?
4. Мне надо просто ждать сверку от ИФНС? Как долго это длится? Чтобы мне потом еще не насчитали чего-нибудь.

[Над.К]

Мне надо доплатить пенсионный за 2 дня августа?

Да. оплатить как обычно. Посчитать можно в нашем калькуляторе

Но я не могу теперь выписку в электронном виде запросить, чтобы все сверить. Как быть?

В каком смысле? Декларацию сдали, напишите заявление на возврат налога.

Мне надо просто ждать сверку от ИФНС?

И опять не поняла. Что значит ждать? Вам никто ничего не пришлет. Идете сами в налоговую и делаете сверку.

[gra_nat]

А можно в ИФНС подать заявление на возврат денежных средств, без указания конкретной суммы? У ИП там еще была переплата около 7 000 руб, плюс по закрывающей декларации 19 000 к возврату. Но вот до копеек не знаю, сколько там точно переплата. Можно им подать заявление с формулировкой: прошу вернуть всю сумму переплат по всем КБК? Ну или что-то типа того?

[Лилина]

Нет в заявление Форма по КНД 1150058. Указывается сумма без копеек, и кбк по которому образовалась переплата.