ошибочное перечисление сотруднику

[Аноним77777]

Добрый день, подскажите, как поступить в такой ситуации: Сотруднику ошибочно перечислили повторно аванс на карту (случайно не удержали при выплате второй части заработной платы), ситуация произошла в прошлом году, заметили только сейчас. Сумма не значительная и в отчет никуда не попала. Налоги с этой суммы и взносы так же не были выплачены. Сотрудник у нас этот уже не работает. Взыскивать с него смысла нет, да это только через суд. В общем заморачиваться не будем. Вопрос, как это сейчас оформить по проводкам. Куда эту сумму отнести, что с ней вообще делать? Спасибо.

[Татьяна-Васильевна]

Аноним77777, не переживайте, у нас была аналогичная ситуация (оплатили однофамильцу), выявили при инвентаризации (приказ+акт+ п/п+ спр) сч.76 = три года, потом на забаланс еще 5 лет.

[Аноним]

А НДФЛ? Не надо ли сообщать в ИФНС о невозможности удержать НДФЛ?

[Татьяна-Васильевна]

Аноним, в нашей ситуации, мы этого делать не стали, для нас сумма не существенная. Извещать ли Вам? не знаю, решайте сами (тем более что проводки сделали Д76 К51, как "невыясненный платеж"т.е., сч.70 и 68 никак не участвовали.

[Аноним]

Верните от его имени в кассу предприятия...