Уменьшение авансового платежа по УСН за полугодие

[новичок654]

Здравствуйте! Помогите разобраться:
Налогооблагаемые доходы за полугодие 2018 - 354 787,60
Налогооблагаемые расходы за полугодие 2018 - 321749,94.
Авансы за 1 и 2 кварталы не платила.
Сумма налога к оплате за полугодие (УСН "доходы-расходы" 15%) - 4956 руб.

В январе 2018г мной были уплачены налоги за 2017г:
пенсионное страхование 23400 руб,
ОМС- 4590 руб,
минимальный налог (убыток) - 3034 руб,
1% с доходов более 300 000р - 33,62 руб

При этом убыток за 2017 год составил 98882,45 руб ( при чем убыток был каждый квартал).

Вопросы:
1) Обязательно ли платить авансовые платежи по УСН или можно оплатить в конце года? В 2017году авансы не платила и пени не начисляли, по крайней мере я о них не в курсе.
2) Можно ли уменьшить авансы по УСН на суммы оплаченных налогов и убытка?
3) Действительна ли ставка в СПб на доходы- расходы 7%, а не 15% как пишет онлайн-бухгалтерия банка, в котором у меня р/сч?

Заранее благодарю за помощь новичку))

[Над.К]

1. Надо платить, иначе вам начислят пени. То, что еще не начислили, не значит, что их не начислят. А может вы просто еще об этом и не знаете
2. Убыток уменьшает налогооблагаемую базу по УСН, а не сам налог. Причем сделать это можно только при расчете налога за год. И взносы уменьшают налогооблагаемую базу, т.е. просто расходы. А уж уплата налога за 2017 год никак не может уменьшать налог за 2018 год.
3. Да, действительна. А онлайн-бухгалтерия просто не знает все ставки, существующие в стране

[новичок654]

2. То есть я сейчас должна оплатить аванс, а в конце года учесть убыток за 2017 год и авансы. Получится переплата и как мне ее вернуть ? Учитывать в аванс за следующий год? А то получается какой то замкнутый круг..
То есть на сумму взносов (которые я оплатила в 2018 году за 2017 году) я могу уменьшить расходы 2018г , также только в конце года ?

[Над.К]

2. Написать заявление на возврат. Если будет, что возвращать. Про минимальный налог не забывайте

То есть на сумму взносов (которые я оплатила в 2018 году за 2017 году) я могу уменьшить расходы 2018г , также только в конце года ?

нет. Это обычные расходы, учитываются в момент оплаты

[новичок654]

2. То есть я сейчас могу сумму 27990 (пенсионные взносы и ОМС за 2017), которую я оплатила в январе 2018 год учесть в
налогооблагаемые расходы за полугодие 2018г 354 787,60- 321 749,94 - 27 990 = 5047,66 руб. И с налоговой базы платить 7%. Правильно ?
А в конце года в случае если:
- убыток, то плачу минимальный налог. В данном случае учесть убыток за 2017 год я никак не могу
- доходы превышают расходы , то могу например из убытка за 2017 год учесть сумму налогооблагаемой базы за 2018г и тогда платить минимальный налог ,а не 7%.
Правильно?

[Над.К]

То есть я сейчас могу сумму 27990 (пенсионные взносы и ОМС за 2017), которую я оплатила в январе 2018 год учесть в
налогооблагаемые расходы

Да.

Правильно?

Правильно

[новичок654]

Cпасибо большое, теперь все ясно!