Задержка отпускных выплат и 6-НДФЛ

[Аноним]

Доброго времени суток. Два похожих вопроса:
1. Работник был в отпуске в марте. (Сумма начисленных отпускных отразилась 1 разделе 6-НДФЛ за 1 квартал и, соответственно в отчетности РСВ и ФСС), а отпускные ему выплатили только в июне в связи с отсутствием средств. При этом в п/п по НДФЛ указали период "НДФЛ за март". По идее в строке 110 надо ставить июнь, но тогда пойдет косяк с 1 разделом за 1 кв. и с платежкой по НДФЛ. Вопрос: как правильно отразить эти выплаты во 2 разделе 6-НДФЛ по строкам 100-140 чтобы не было лишних "разборок"?
2. Такая же ситуация. Работник гулял отпуск в апреле 3 дня, но его до сих пор не оплатили по тем же причинам. Я должна это начисление показать в 6-НДФЛ за полугодие (и, соответственно, в других формах тоже). Но когда эти отпускные перечислим, то возникнет та же проблема со 2 разделом 6-НДФЛ и платежкой, что и в первом случае. Ладно бы еще все в одном квартале, а тут...
Подскажите, пожалуйста, как "технично" решить проблему. Спасибо.

[Nikost]

отпускные ему выплатили только в июне

значит, нечего делать этим отпускным в 6-НДФЛ за 1 квартал: это доход, полученный работником в июне, т.е. уже в следующем квартале

как правильно отразить эти выплаты во 2 разделе 6-НДФЛ

100 - дата выплаты в июне
110 - она же
120 - 30.06.2018, но т.к. это выходной, то 02.07.2018
130 - сумма начисленных отпускных
140 - НДФЛ с отпускных

пойдет косяк с 1 разделом за 1 кв.

какой косяк? с чего Вы взяли, что р.1 = р.2?

"НДФЛ за март"

а надо было - за июнь. Но это не критично, при желании можно уточнить письмом

Я должна это начисление показать в 6-НДФЛ за полугодие

нет, т.к. доход сотрудником в отчетном периоде не получен. Когда получит, в том периоде и отразите.

С точки зрения НК, отпускные - не зарплата, поэтому они отражаются в отчетности по НДФЛ по-другому. Откройте НК и почитайте.

[Аноним]

1. Отчет за 1 квартал уже давно сдан. Эти начисления попали и в РСВ и ФСС.
2. За квартал, понятно, что 1р. не равен разделу 2, но по мере выплат косяк вылезет (за квартал начислено больше, чем выплачено).
3. Если не показывать начисления отпускных в 6-НДФЛ, то будет несоответствие с отчетностью ФСС и РСВ. Будут мозги компостировать. С 2-НДФЛ тоже могут возникнуть вопросы.
4. А чем грозит, если эти отпускные показать как просто зп., т.е.
стр. 110 31.03.2018
стр. 120 день выплаты
стр. 130 следующий за выплатой день?

[Nikost]

будет несоответствие с отчетностью ФСС и РСВ

ну и пусть. Как без этого, если базы для НДФЛ и страх.взносов формируются по-разному?

С 2-НДФЛ тоже могут возникнуть вопросы

какие?

[Аноним]

Тогда как мне поступить в данном случае?
1 вариант: Сдать уточненку за 1 квартал (уточнить 1 раздел), написать письмо о том, что "В п/п №, от... ошибочно указан период, просим читать как НДФЛ за июнь", отразить эти отпускные в 1 разделе по стр. 020 и 040 за полугодие (так как доход получен в июне), а уже в отчете за 9 мес.(т.к. 30 июня - выходной) отразить эти суммы во 2 разделе по стр. 020 и 040 и в первом разделе по стр. 070 налог с этих отпускных.
2 вариант: все то же самое, только уточненку за 1 кв. не сдавать, т.к. строки 020 и 040 1 раздела идут нарастающим итогом?
И еще вопрос - существует ли какие-то контрольные соотношения между формами 6-НДФЛ, РСВ и ФСС?
Спасибо.

[Аноним]

И еще вдогонку к выше сказанному:
1.мне программа ЗУП 3.1 упорно выдает эти начисленные отпускные в 1 разделе именно 1 кв., тогда, получается, вручную править при сдаче уточненки, если таковая понадобится?
2. С компенсацией за отпуск при увольнении то же самое (2 пункт моего изначального вопроса по теме): в 1 разделе за полугодие не отражаем, ставим когда выплатим?

[Nikost]

Тогда как мне поступить в данном случае?

так, как предписывает НК

1 вариант

он - идеальный, но трудоемкий

во 2 разделе по стр. 020 и 040

нет таких строк в р.2, есть строки 100 - 140

2 вариант: все то же самое, только уточненку за 1 кв. не сдавать

имеет право на жизнь, т.к. если базу не занизили, то уточненку сдать можно, но не обязательно

контрольные соотношения между формами 6-НДФЛ, РСВ и ФСС

есть КС между 6-НДФЛ и РСВ:
Строка 020 раздела 1 расчета 6-НДФЛ – Строка 025 раздела 1 расчета 6-НДФЛ ≥ Строка 050 графы 1 подраздела 1.1 раздела 1 расчета страховых взносов
Но имейте в виду, что соблюдаюся они далеко не всегда, т.к.

базы для НДФЛ и страх.взносов формируются по-разному

ЗУП 3.1 упорно выдает эти начисленные отпускные в 1 разделе именно 1 кв.

проверьте, какая дата получения дохода указана в документе по начислению отпускных

С компенсацией за отпуск при увольнении то же самое

я Вам ответила:

доход сотрудником в отчетном периоде не получен. Когда получит, в том периоде и отразите

ЗЫ: видимо, в НК Вы так и не заглянули, а зря...