Восстановление НДС при раздельном учете

[Альбина*]

Добрый день.

Кто-нибудь сталкивался с восстановлением НДС при раздельном учете?

Необходимо восстановить НДС по основному средству, в следующей ситуации:
ОС приобретено за 118 000 руб., в том числе НДС 18 000 руб.
При вводе в эксплуатацию стоимость ОС 100 000 руб.
После распределения НДС, часть НДС 10 000 руб. пошла на увеличение стоимости ОС, а 8 000 руб. к зачету.
Итого стоимость ОС 110 000 руб.
Прошло несколько лет, списываем ОС -остаточная стоимость ОС 70 000 руб., КАК РАССИТАТЬ СУММУ НДС для восстановления?
Стандартный метод : 70 000* 8 000/110 000=5 091 руб.

ОДНАКО, если восстанавливать ОС в 1С, НДС начисляется на остаточную стоимость и получается 70 000*18% = 12 600 руб. НО это ведь не правильно, к зачету то взяли 8 000 руб.

Может кто-то сталкивался с такой ситуацией?

Заранее спасибо.

[Татьяна-Васильевна]

Альбина*, не сталкивалась. Но если мыслить логически + что пишет Минфин, то смотрим п. 4 ст. 170 НК РФ (она Вам подходит?)и считаем в соответствии с пропорцией. Как считает 1С? не знаю, можно рассчитать в екселе и внести все хоз.операцией.

[Альбина*]

в том то вся и хитрость.

Еси восстанавливать ранее принятый НДС 8 000 руб, пропорционально остаточной стоимости, то получается 5 091 руб., но это сумма НДС не проходит контроль в декларации по НДС., Т.к. остаточная стоимость 70 000 руб.