×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 6 из 6
  1. #1
    Клерк Аватар для KocmosMars
    Регистрация
    22.05.2008
    Сообщений
    2,339

    Возмещение командировочных расходов

    В договоре с заказчиком предусмотрена компенсация нашей организации командировочных расходов сотрудника в т.ч суточных.
    Затрат по авансовому отчету получилось на сумму 25000 рублей без НДС.
    Выставляем заказчику акт где к сумме в 25 000 прибавляем 18% НДС. Заказчик не согласен. Считает, что акт должен быть на сумму 25000 в т.ч НДС 18% (т.е 25000 * 18/118).
    Как правильно в данной ситуации?
    Поделиться с друзьями

  2. #2
    Клерк
    Регистрация
    09.09.2016
    Сообщений
    174
    Цитата Сообщение от KocmosMars Посмотреть сообщение
    В договоре с заказчиком предусмотрена компенсация нашей организации командировочных расходов сотрудника в т.ч суточных.
    Затрат по авансовому отчету получилось на сумму 25000 рублей без НДС.
    Выставляем заказчику акт где к сумме в 25 000 прибавляем 18% НДС. Заказчик не согласен. Считает, что акт должен быть на сумму 25000 в т.ч НДС 18% (т.е 25000 * 18/118).
    Как правильно в данной ситуации?
    Добрый день!
    Очень актуальная для меня тема.

    Подскажите, пожалуйста, если несложно, как Вы в итоге поступили с компенсацией в акте, удалось убедить Заказчика?
    Я тоже склоняюсь, как и Вы, к варианту 25000 + НДС.

    И еще, подскажите, пожалуйста, НДС из авансового отчета (например, выделенный в билете) Вы предъявили к вычету?

    И, извините, пожалуйста, за назойливость, Вы не поделитесь актом, не могу найти образец.

    Заранее огромное Вам спасибо!

  3. #3
    Клерк
    Регистрация
    14.06.2017
    Сообщений
    117
    Письмо Минфина от 22.04.2015 № 03-07-11/22989 ищите, там всё рассказано. Правильно налог следует исчислять по расчетной ставке 20/120.

  4. #4
    Клерк
    Регистрация
    09.09.2016
    Сообщений
    174
    Цитата Сообщение от wallon Посмотреть сообщение
    Письмо Минфина от 22.04.2015 № 03-07-11/22989 ищите, там всё рассказано. Правильно налог следует исчислять по расчетной ставке 20/120.
    Что-то туго с пониманием этого письма
    Помогите, пожалуйста, если Вам не сложно, на конкретном примере:

    В авансовом отчете работника Подрядчика, который выезжал на объект к Заказчику, отражены расходы:
    1. Электронный авиабилет - 10 000, в т.ч. НДС 900,00 выделен в билете
    2. Гостиница - 5000, в т.ч. НДС 833,33, в чеке выделен
    3. Суточные - 2100
    Итого: 17 100, в т.ч. НДС 1733,33, без НДС – 15366,67

    Проводки по а/отчету:
    Д71 К51 - 17100
    Д20 К71 - 15366,67
    Д19 К71 - 1733,33
    Д68 К19 - 1733,33, предъявляю к вычету
    Д90.02 К20 - 15366,67

    Проводки по возмещению от Заказчика, не понимаю какой вариант выбрать:

    1. Д62.1 К90.01 – 18440 (15366,67+20%НДС 3073,33)
    Д90.03 К68 – 3073,33
    НДС к уплате – 1340 (30733,33-1733,33)

    2. Д62.1 К90.01 - 15366,67
    Д90.03 К68 - 2561,11 (15366,67*20/120)
    НДС к уплате – 827,78 (2561,11-1733,33)

    3. Д62.1 К90.01 – 17100
    Д90.03 К68 – 2850 (17100*20/120)
    НДС к уплате – 1116,67 (2850-1733,33)

    Во 2-м и 3-м вариантах база по прибыли отрицательная получается, в первом варианте – 0.

    Или все 3 варианта неправильные?

  5. #5
    Клерк
    Регистрация
    09.12.2018
    Сообщений
    369
    Victoria_bk, у вас вопрос, как урегулировать ситуацию с заказчиком. А проводки - следующий шаг. Когда заказчик возместит, тогда и будете отражать.
    По опыту - я в договоре указывала, что возмещение командировочных расходов - это часть цены. И подробно расписывала, какими документами подтверждать и как рассчитывается. Выставляли сумму без НДС и облагали НДС. Споры с заказчиками были, но редко.
    Поэтому читайте договор. Если не указано, на будущее пропишите.

  6. #6
    Клерк
    Регистрация
    09.09.2016
    Сообщений
    174
    Цитата Сообщение от belaw Посмотреть сообщение
    Victoria_bk, у вас вопрос, как урегулировать ситуацию с заказчиком. А проводки - следующий шаг. Когда заказчик возместит, тогда и будете отражать.
    По опыту - я в договоре указывала, что возмещение командировочных расходов - это часть цены. И подробно расписывала, какими документами подтверждать и как рассчитывается. Выставляли сумму без НДС и облагали НДС. Споры с заказчиками были, но редко.
    Поэтому читайте договор. Если не указано, на будущее пропишите.

    Договор уже подписан. Указано, что командировочные расходы Подрядчика в стоимость работ не входят. Заказчик возмещает по фактическим затратам на основании согласованной сметы и подтверждающих документов.
    Но в подтверждающих документах есть расходы с НДС и без НДС. И я не могу определиться какую сумму выставлять Заказчику. А на проводках мне как-то легче разобраться. Получилось 3 варианта, вот только какой из них правильный....
    В любом случае спасибо за ответ

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •