×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 17 из 17
  1. #1
    Клерк
    Регистрация
    21.11.2011
    Сообщений
    98

    Требование по предост. доков в отношении контрагента, но камералка в отношт 3-его лиц

    Добрый день!

    Сейчас к нам обратился наш поставщик ("Компания В") с просьбой продублировать некоторые первичные документы, т.к. в отношении нас поступило требование.

    Только мне вот непонятно, следующее:
    в требовании указано, что запрашиваются документы в отношении нас ("компания Г"), т.е. все документы между нашим поставщиком и нами, но мероприятия налогового контроля проходят в отношении вообще третьего лица ("компания А").

    Вот что написано в поручении об истребовании документов: "лицо, деятельности которого касаются истребуемые документы - "компания Г" (мы), в период 1 квартале 2017 г. являлось покупателем третьего звена налогоплат. - "компания А", в отношении которого проводится камеральная проверка по НДС и выявлены расхождения в отчетности по НДС.
    "компания Г" (мы) приобретало в период 1 квартале 2017 г. товар у "Компания В" (наш поставщик), который в указанный период являлся покупателем у "Компания Б" (лицо, которое камералят), который в указанный период являлся покупателем у "Компания Б",который в указанный период являлся покупателем у "Компания А"

    То есть наглядно, это выглядит так:
    "Компания А" (компания, которую камералят) -продала} "Компания Б" -продала} "Компания В" (наш поставщик, ему пришло требование по документам)продала} "Компания Г" (мы).

    Вправе ли налоговая запрашиваться сведения у налогоплат. по лицу с которым у него были хозяйственные отношения, но в отношении которого не проводятся мероприятия налогового контроля?
    Как отвечать на такое требование (а там не просто документы предоставить, там и информацию где хранился товар, как перевозился и т.д.)?

    Еще улыбнуло - запрос пояснений: "дать пояснения о том, каком образом "компания Г" (мы) проверяло компанию "В" (наш поставщик, ему пришло требование))
    Поделиться с друзьями

  2. #2
    Клерк
    Регистрация
    25.06.2007
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    155
    Здравствуйте. Аналогичная ситуация. Запрашивают документы по нашим взаимоотношениям с нашим контрагентом, в связи с проверкой компании с которой у нас нет хоз. фин. отношений. Причем просят карточки счетов 60,62,76 вообще по всем контрагентам с расшифровкой по договорам. Это законно? Ссылаются на ст 93.1. Я никак не пойму они вообще теперь могут все что угодно запрашивать? Что им взбредет в голову?

  3. #3
    Клерк Аватар для Старый ворчун
    Регистрация
    27.03.2002
    Сообщений
    10,471
    Цитата Сообщение от Gulera Посмотреть сообщение
    . Я никак не пойму они вообще теперь могут все что угодно запрашивать? Что им взбредет в голову?
    Почему "теперь"? всегда так запрашивали.
    ... поскольку вышеизложенное в свете вышеуказанного влечет нижеследующее по отношению к поименованному...

  4. #4
    Аноним
    Гость
    Цитата Сообщение от Gulera Посмотреть сообщение
    Здравствуйте. Аналогичная ситуация. Запрашивают документы по нашим взаимоотношениям с нашим контрагентом, в связи с проверкой компании с которой у нас нет хоз. фин. отношений. Причем просят карточки счетов 60,62,76 вообще по всем контрагентам с расшифровкой по договорам. Это законно? Ссылаются на ст 93.1. Я никак не пойму они вообще теперь могут все что угодно запрашивать? Что им взбредет в голову?
    такая же ситуация - проверяют юр. лицо с которым мы ни когда не работали - а документы запрашивают по другому юр. лицу - нашему поставщику .... за два года - приличный объем документов- там выездная проверка у первого юр. лица, не понимаю при чем тут мы и есть ли возможность не предоставлять документы на основании того что мы с проверяемым контрагентом ни когда не работали?

  5. #5
    Клерк
    Регистрация
    04.10.2013
    Сообщений
    340
    Ну и чем у кого все закончилось? как отвечали?

  6. #6
    Аноним
    Гость
    Подниму тему, у нас аналогичное требование. Подскажите кто как отвечал, правомерно ли это требование?

  7. #7
    Увы(( правомерно. Проверяют "цепочку" .Предоставляете все документы (которые запрашивают) по конкретному поставщику + по другим, пишите: " Пояснения, касающихся деятельности ООО не возможно предоставить в связи с отсутствием правовых и иных отношений с указанным контрагентом".

  8. #8
    Клерк
    Регистрация
    04.08.2014
    Сообщений
    791
    Добрый день! подскажите, по контрагенту пришел запрос документов, еще спрашивают справки (6. Справки о фактически оказанных услугах по контрактам за период), справки о фактических услугах как составлять?

  9. #9
    Светлана Крым, не надо предоставлять те документы, которые Вы не составляете (Вы же не составляете такую справку???).
    Вот например (недавно отвечала на нудное и объемное письмо), предоставила копии документов, ответила на поставленные вопросы:
    1.1. Лицензия к вышеуказанной счетам-фактурам. Лицензия на осуществление данного вида деятельности не предусмотрена.
    1.2. Сертификат соответствия к вышеуказанной счетам-фактурам. Сертификат соответствия выдается индивидуально на каждый вид продукции покупателю на бумажном носителе. Копия в базе производителя продукции, не сохраняется.
    1.3. Счет к вышеуказанной счетам-фактурам. Счета, выставляются индивидуально на каждый вид продукции покупателю в электронном виде. Копия в базе производителя продукции, не сохраняется.
    1.4. Акт о приемке выполненных работ к вышеуказанной счетам-фактурам. Акт приемки выполненных работ в данном случае не требуется.
    1.5. Спецификация (калькуляция, расчет) цены (стоимости) к вышеуказанной счетам-фактурам. Предприятие осуществляет учет выпущенной продукции по котловому методу. Следовательно , калькуляция на выпущенную единицу изделия не составляется.
    1.6. Дополнение к договору (контракту, соглашению) к вышеуказанной счетам-фактурам, не составлялся.
    1.7. Путевой лист грузового автомобиля к вышеуказанным счетам-фактурам. Акт передачи готовой продукции на склад к вышеуказанной счетам-фактурам. Производитель является субъектом СПМ, акт на передачу ГП не составляется.
    1.8. Акт сверки расчетов с поставщиками (покупателями) к вышеуказанной счетам-фактурам. Формируется по требованию, требование не поступало.
    2. Информация:
    2.1. А также, предоставить пояснения по факту выбора указанного контрагента в качестве покупателя товаров (работ, услуг). Какими источниками информации пользовались при выборе данного контрагента (сайт, рекламные материалы, предложение к сотрудничеству, информация о ранее выполненных работах контрагента), производился ли мониторинг контрагента на добросовестность, затребованы ли документы, подтверждающие добросовестность и реальность осуществления деятельности контрагента. Изучали ли вы выписку ЕГРЮЛ/ЕГРИП по указанному контрагенту, направлялись ли запросы сведений в налоговый орган по контрагенту. Каким образом согласовывались условия сделок с указанным контрагентом, а также производилось подписание договоров (посредством телефонной связи, почты, электронной почты, через курьера). Какие критерии отбора используются Обществом при оценке рисков взаимоотношений с указанным контрагентом.;
    • На предприятии оценка контрагента происходит не только с введенной СИСТЕМОЙ…, но и в соответствии Положением «Организация внутреннего контроля совершаемых фактов хозяйственной жизни» приложение № 15 к приказу об учетной … года
    • ООО проявляет должную осмотрительность в отношении контрагентов путем проверки своих контрагентов на веб-сервисе для проверки контрагентов "Контур.Фокус", на официальных сайтах судов, гос. органов (ФНС, ФССП, ГИББД и др.), составления Паспорта безопасности по утвержденной на предприятии форме, запроса документов с учетом положений ст. 54.1 НК РФ и письма ФНС России от 31.10.2017 №ЕД-4-9/22123@.
    2.2. Представитель контрагента, технический консультант, (конт.тел. , лично обратился по поводу размещения заказа на предприятии к Работы по изготовлению продукции для покупателя заключались в ........... . Договор и перечень выполняемых работ был согласован представителями контрагента, далее отправлен по почте для подписания обеими сторонами. Зафиксированы ли результаты поиска информации в отношении контрагента, а также деловая переписка. Результатом переговоров явилось заключение договора №. Вся переписка осуществлялась на почту контрагента
    4.3. Как осуществлялась отгрузка товаров/услуг в адрес ООО с приложением соответствующих документов: актов приема - передачи, доверенностей на получение товаров, маршрут следования и др.); Доставка осуществлялась грузоперевозчиком Где происходила передача товара от в адрес ООО» . Невозможно предоставить пояснения по данному вопросу, т.к. неизвестен механиз организации данного процесса в транспортно-логистической компании
    4.4. Каким способом ( наличным , безналичным , взаимозачет ) была произведена оплата ООО «» в адрес за реализованные товары (работы, услуги), а также сообщить информацию о наличии задолженности у ООО «» перед '. Вся оплата осуществлялась путем перевода денежных средств безналичным способом. В настоящее время задолженности покупателя перед поставщиком – нет.
    4.5. Указать пункт погрузки товаров / услуг , перевозимого для ООО» и пункты их разгрузки; Пункт погрузки продукции г., пункт выгрузки г..
    4.6. Получение продукции осуществлялось силами покупателя.

  10. #10
    Клерк
    Регистрация
    04.08.2014
    Сообщений
    791
    Татьяна-Васильевна, спасибо! Значит и карточку аналитического учета составлять не надо (11. Карточки аналитического учета расчетов с дебиторами и кредиторами (60.1, 60.2, 62.1, 62.2,76) отражающие указанные операции), достаточно карточки счета?

  11. #11
    Светлана Крым, я ничего кроме копии первичных документов (в моем примере: ТОРГ+сч/ф+ дог+ док грузопер) не предоставляла. Пишите: что-то там не представляем. Т.к согласно ЛНА 4. п.п. 2.5. регистрами бухгалтерского и налогового учета является совокупность данных отраженных в автоматизированной системе ведения бухгалтерского учета на платформе 1С. Карточки аналитического учета расчетов с дебиторами и кредиторами (60.1, 60.2, 62.1, 62.2,76) отражающие указанные операции) - регистрами не являются

  12. #12
    Клерк
    Регистрация
    04.08.2014
    Сообщений
    791
    Татьяна-Васильевна, спасибо!!!

  13. #13
    Бабушка Сирануш
    Гость
    Доброго дня) нам выкатили требования по проверке одной заурядной счет-фактуры с нашим постоянным покупателем по поводу проверки его, покупателя, контрагента. Формулировка заключительного положения:
    Камеральная налоговая проверка проводится по цепочке контрагентов, а именно: ООО ААА является контрагентом ООО БББ, ООО БББ является контрагентом ООО ВВВ.
    Помимо всего прочего из 12 пунктов желают видеть Регистры бухгалтерского и налогового учета, отражающие всю номенклатуру товара, его количество и стоимость, реализованного в адрес ООО БББ (в формате Excel), дата начала периода 01.01.2019, дата окончания периода 31.03.2019. В первый раз требуют именно в в формате Excel. Это им зачем? И я так подозреваю, что в 93.1 НК формат предоставления требований не регламентирован.

  14. #14
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    213,226
    Цитата Сообщение от Бабушка Сирануш Посмотреть сообщение
    В первый раз требуют именно в в формате Excel. Это им зачем?
    Чтобы им легче было работать. Дайте в пдф, пусть не ленятся

  15. #15
    Бабушка Сирануш
    Гость
    Во чего сами в этом же требовании и пишут:
    "Истребуемые документы, составленные на бумажном носителе, могут быть представлены в налоговый орган в
    электронной форме в виде электронных образов документов (документов на бумажном носителе,
    преобразованных в электронную форму путем сканирования с сохранением их реквизитов) по форматам,
    установленным федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в
    области налогов и сборов, по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет
    налогоплательщика."
    Путем сканирования не выходит у меня эксель ой, не выходит. Образы одни :Р

  16. #16
    Клерк
    Регистрация
    19.03.2009
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    1,383
    Добрый день. Тоже пришло требование о предоставлении документов и информации, Вне рамок налоговых проверок, в отношении третьей фирмы.
    Подскажите пожалуйста:
    1. Можно предоставить ответ на это требование лично? Только на требования по НДС обязаны предоставлять ответ по электронке?
    2. Предоставить документы - копии счф, договор - это понятно. А что значит предоставить информацию -
    2) информацию:
    2.1 - предмет договора;
    - порядок предоставления услуг;
    - порядок оплаты услуг;
    - обязанности сторон
    - стоимость услуг;
    - сроки выполнения услуг;
    - порядок оказания услуг;
    - способ предоставления услуг (поставщиком за счет третьих лиц (указать каких));
    - порядок расчетов;
    - график платежей;
    - изменение и досрочное расторжение договора;
    - сведения о сумме НДС, исчисленной и уплаченной в бюджет за тот налоговый период,
    в котором отражены операции по реализации услуг.
    - сведения об отражении операций на счетах бухгалтерского и налогового учета;

    И если у нас не услуги были, а продажа товара? Или это просто шаблон общий? Что значит информацию? Написали бы копии пп об уплате НДС, было бы понятно, а как информацию? В письме написать сумма НДС за такие то кварталы такая-то?? Или все же копии платежек?
    сведения об отражении операций на счетах бухгалтерского и налогового учета - раньше писали карточки конкретных счетов, это тоже самое?

  17. #17
    Клерк
    Регистрация
    19.03.2009
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    1,383
    Счет-фактура копии всех счетов-фактур, выставленных/полученных по договорам с ООО... и счетов-фактур на приобретение товара, впоследствии отгруженного в адрес ООО...
    Это еще и поставщиков копии делать?
    Счф на аванс тоже надо предоставлять?

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •