Как заполнить раздел 2 6-НДФЛ при расчете и выплате аванса в последний день месяца

[TaTiTa]

Добрый день!

Начислили и выплатили аванс 28 февраля. Перечислили с него НДФЛ в бюджет.
Как правильно заполнить в этом случает раздел 2?
1С заполняет:
28.02.2018 0
28.02.2018 1687
01.03.2018
а саму сумму аванса прибавляет к сумме полного расчета за месяц.

[Fraxine]

Начислили и выплатили аванс 28 февраля. Перечислили с него НДФЛ в бюджет.

Вы НАЧИСЛЯЛИ аванс, да еще с него и НДФЛ удерживали???

[Fraxine]

1С заполняет:
28.02.2018 0
28.02.2018 1687
01.03.2018

Бедная 1С тоже в шоке от ваших действий, выкручивается как может.

[Над.К]

Fraxine, 1С все правильно делает. В последний день месяца начисляется доход по зарлате за этот месяц для исчиления НДФЛ и исчисляется НДФЛ с неё. В полном соответствии с НК
Другое дело, что выплачивать аванс в последний день месяца вообще как минимум странно

[Fraxine]

В последний день месяца начисляется доход по зарлате за этот месяц для исчиления НДФЛ и исчисляется НДФЛ с неё.

это я знаю, я к тому, что по строке 100 1С ставит 0, т.к. видимо перед этим-вероятно-было начисление з/п без ее выдачи. Иначе почему в строке 110 стоит сумма удержанного НДФЛ.

[TaTiTa]

Fraxine, 1С все правильно делает. В последний день месяца начисляется доход по зарлате за этот месяц для исчиления НДФЛ и исчисляется НДФЛ с неё. В полном соответствии с НК
Другое дело, что выплачивать аванс в последний день месяца вообще как минимум странно

Почему странно? У нас выплата зарплаты 14-но числа, поэтому аванс 29. Все по ТК. А в феврале 28 дней, поэтому и получился последний день месяца.

[TaTiTa]

это я знаю, я к тому, что по строке 100 1С ставит 0, т.к. видимо перед этим-вероятно-было начисление з/п без ее выдачи. Иначе почему в строке 110 стоит сумма удержанного НДФЛ.

Начисление зарплаты не было. В строке 119 стоит сумма удержанного НДФЛ, потому что я его удержала.

[Над.К]

Почему странно?

Ну потому что сами себя подставляете под неприятности. Если выплата аванса в последний день месяца, то вы должны удержать НДФЛ, причем со всей начисленной зарплаты за этот месяц

2. При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом).

Начисление зарплаты не было.

Как могло не быть начисления зарплаты в последний день месяца?

[бух1017]

Начислили и выплатили аванс 28 февраля. Перечислили с него НДФЛ в бюджет.
Как правильно заполнить в этом случает раздел 2?

при выплате аванса в последний день месяца эта сумма признается доходом для целей начисления налога
поэтому
100 - 28.02.2018 - сумма дохода = сумме "начисленного" аванса
110 - 28.02.2018 - сумма удержанного налога
120 - 01.03.2018

При окончательной выплате ЗП за февраль - удержанная сумма налога за аванс должна быть учтена при расчете начисленного НДФЛ,
а по стр. 100 - сумма ЗП за минусом аванса, выданного 28.02.2018

[TaTiTa]

Ну потому что сами себя подставляете под неприятности. Если выплата аванса в последний день месяца, то вы должны удержать НДФЛ, причем со всей начисленной зарплаты за этот месяц



Как могло не быть начисления зарплаты в последний день месяца?

Я имею ввиду перед выплатой аванса, т.е. сначала посчитала зарплату за первую половину месяца и выплатила её, а затем уже зарплату за месяц.

[TaTiTa]

при выплате аванса в последний день месяца эта сумма признается доходом для целей начисления налога
поэтому
100 - 28.02.2018 - сумма дохода = сумме "начисленного" аванса
110 - 28.02.2018 - сумма удержанного налога
120 - 01.03.2018

При окончательной выплате ЗП за февраль - удержанная сумма налога за аванс должна быть учтена при расчете начисленного НДФЛ,
а по стр. 100 - сумма ЗП за минусом аванса, выданного 28.02.2018

Я вручную так и сделала, решила что так правильно. А 1С заполняет по другому, вот и решила посоветоваться и понять "кто прав"

[Над.К]

Я имею ввиду перед выплатой аванса, т.е. сначала посчитала зарплату за первую половину месяца и выплатила её, а затем уже зарплату за месяц.

Если это все происходит в один день, то не важен порядок действий. Зарплата в этот последний день месяца должна быть рассчитана и НДФЛ удержан при выплате зарплаты за 1 половину месяца, раз она выплачивается в последний день месяца

[TaTiTa]

Если это все происходит в один день, то не важен порядок действий. Зарплата в этот последний день месяца должна быть рассчитана и НДФЛ удержан при выплате зарплаты за 1 половину месяца, раз она выплачивается в последний день месяца

Думаю, для программы важен порядок действий. А так , конечно зарплата рассчитана и НДФЛ удержан