Упрощенный баланс - покрытие убытка

[Аноним]

Здравствуйте, уважаемые клерки! До сих пор не выучу азы бухгалтерии, поскольку нужно это нам только во время сдачи баланса для УСН... Подскажите, пожалуйста, как правильно покрыть убыток в балансе? По итогам года получилось
Дт84.1 Кт99.4 - 21000, а в Кт 84.2 есть куча денег)) Можно ли (и нужно ли для красоты в налоговой) сделать проводку
Дт84.1 Кт84.2 - и какую сумму ставить? Пусть бы прибыль была). И главное, когда эту проводку делать? Уже после реформации баланса? То есть механизм не понимаю...

[Январь]

Для баланса это значения имеет, там общая сумма прибыли (убытка) учитывается, без деления по субсчетам
Прибыль можно направить на погашение убытка по решению участников. Датой решения и проводка

[Старый ворчун]

Для баланса это значения имеет, там общая сумма прибыли (убытка) учитывается, без деления по субсчетам
Прибыль можно направить на погашение убытка по решению участников. Датой решения и проводка

а если не решать и не направлять, оно само направится.

Счет 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" предназначен для обобщения информации о наличии и движении сумм нераспределенной прибыли или непокрытого убытка организации.

Сумма чистой прибыли отчетного года списывается заключительными оборотами декабря в кредит счета 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" в корреспонденции со счетом 99 "Прибыли и убытки". Сумма чистого убытка отчетного года списывается заключительными оборотами декабря в дебет счета 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" в корреспонденции со счетом 99 "Прибыли и убытки".

Нет никакого нормативного предписания иметь отдельные субсчета для убытков и прибылей и что-то там между ними переводить, созывая для этого общее собрание. это исключительно дело вкуса и методолухов из 1с.

[Январь]

а если не решать и не направлять, оно само направится.

Сама собой проводка не сделается.

[Старый ворчун]

Сама собой проводка не сделается.

ну, про реформацию баланса даже 1с-бухгатерши слышали:

По окончании отчетного года при составлении годовой бухгалтерской отчетности счет 99 "Прибыли и убытки" закрывается. При этом заключительной записью декабря сумма чистой прибыли (убытка) отчетного года списывается со счета 99 "Прибыли и убытки" в кредит (дебет) счета 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)".

[Январь]

ну, про реформацию баланса даже 1с-бухгатерши слышали:

Проводки по субсчетам 84-го не входят в состав реформации.
И несчастные 1с-бухгалтерши вынуждены делать это вручную или наслаждаться развернутым сальдо по 84 счету.

[Старый ворчун]

Проводки по субсчетам 84-го не входят в состав реформации.
И несчастные 1с-бухгалтерши вынуждены делать это вручную или наслаждаться развернутым сальдо по 84 счету.

Не нравится - пусть на бухгалтеров учатся.

[Январь]

Не нравится - пусть на бухгалтеров учатся.

Не в тему

[Старый ворчун]

Не в тему

Ну почему же? Азы бухгалтерии: инструкция к плану счетов, счет 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)".

Добавлено:
и если следовать этой инструкции, то и вопроса бы не было.

[Аноним]

Уважаемые Старый ворчун и Январь, спасибо за обсуждение - но сорри, я ничего не поняла(. Поняла, что ругаете), но это пусть. Попробую переформулировать. Вот есть нераспределенная прибыль прошлых лет - тоже 84 счет, в моей программе это 84.2. После реформации баланса (последняя проводка Д84.1 К99.4 ) получился убыток отчетного года - 21000. А на счету 84.2 (прошлых лет) так и лежит прибыль. Могу я после реформации баланса вручную добавить в Журнал операций (у нас Бухсофт, не 1С) проводку Д84.1 К84.2 с суммой, например, 30000, и получить прибыль в отчетном году? И отразится ли это потом в балансе? Или это так не работает?...
Или вообще не париться красотой, у нас же УСН, микропредприятие, и суммы выручки и налогов в Балансе и Декларации по УСН сходятся...
Еще раз прошу прощения за незнание матчасти, "училась на бухгалтера" на курсах, чтоб хоть понять - но для этого ведь и форум) Заранее признательна за подсказку!

[Январь]

А на счету 84.2 (прошлых лет) так и лежит прибыль

Сумма прибыли больше, чем убыток?

Могу я после реформации баланса вручную добавить в Журнал операций (у нас Бухсофт, не 1С) проводку Д84.1 К84.2 с суммой, например, 30000, и получить прибыль в отчетном году?

В отчетном году прибыль вы уже никак не получите, ну только если какой-то доход вдруг обнаружите
По решению участников вы можете направить прибыль прошлых лет на погашение убытка текущего. Предположительно в сумме убытка. Если убыток 21000, то и погашать 21000, а не какие-то абстрактные 30000. И тогда, да, будет проводка 84.1 - 84.2

и суммы выручки и налогов в Балансе и Декларации по УСН сходятся...

Сходятся? У вас нет ни авансов от покупателей, ни долгов за ними?

И отразится ли это потом в балансе?

Нет. У вас итого по 84 счету сколько было, столько и будет, субсчета в балансе не раскрываются.

[Старый ворчун]

Уважаемые Старый ворчун и Январь, спасибо за обсуждение - но сорри, я ничего не поняла(. Поняла, что ругаете), но это пусть. Попробую переформулировать. Вот есть нераспределенная прибыль прошлых лет - тоже 84 счет, в моей программе это 84.2. После реформации баланса (последняя проводка Д84.1 К99.4 ) получился убыток отчетного года - 21000. А на счету 84.2 (прошлых лет) так и лежит прибыль. Могу я после реформации баланса вручную добавить в Журнал операций (у нас Бухсофт, не 1С) проводку Д84.1 К84.2 с суммой, например, 30000, и получить прибыль в отчетном году? И отразится ли это потом в балансе? Или это так не работает?...

Не так. Прибыль отчетного года видна в ф2.

По балансовым счетам сделай проводку между субсчетами, чтобы один из них обнулился.
Или забей на это дело, и пусть себе 2 субсчета болтаются до маланьиной свадьбы. Всё равно во внешней отчетности эти извращения не видны.

[Аноним]

Или забей на это дело, и пусть себе 2 субсчета болтаются до маланьиной свадьбы. Всё равно во внешней отчетности эти извращения не видны.

То есть по-любому будет виден убыток в балансе?... Посмотрела, никакими другими средствами убыток не спрячешь, уже даже счет про Расходы буд периодов освоила)). Тогда забью.
Думаете, налоговую наш УСН баланс с убытком не напряжет?...

[Аноним]

Сумма прибыли больше, чем убыток?

В отчетном году прибыль вы уже никак не получите, ну только если какой-то доход вдруг обнаружите
.....
Сходятся? У вас нет ни авансов от покупателей, ни долгов за ними?

....
Нет. У вас итого по 84 счету сколько было, столько и будет, субсчета в балансе не раскрываются.

Сумма прибыли прошлых лет больше, да. Авансов и долгов нет, у нас услуги, все предельно просто. Кредиторка и дебиторка только по коммуналке)

Все вроде бы поняла, спасибо за разъяснение!

[Листопад5]

21 000 сумма не большая. Может быть попробовать материалы какие-то списать например не декабрем, а январем.

[Старый ворчун]

То есть по-любому будет виден убыток в балансе?... Посмотрела, никакими другими средствами убыток не спрячешь, уже даже счет про Расходы буд периодов освоила)). Тогда забью.
Думаете, налоговую наш УСН баланс с убытком не напряжет?...

Обрыдаются они там в полном составе от вида вашего баланса. А половина инспекции после этого вообще уволится...

[Имя07]

Здравствуйте! После утверждения баланса принято решение покрыть убыток прошлого года полностью вкладами учредителей. Это событие после отчетной даты? Как правильно это оформить? Спасибо за помощь!