×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 17 из 17

Инфо-Предприятие
  1. #1
    Аноним
    Гость

    Упрощенный баланс - покрытие убытка

    Здравствуйте, уважаемые клерки! До сих пор не выучу азы бухгалтерии, поскольку нужно это нам только во время сдачи баланса для УСН... Подскажите, пожалуйста, как правильно покрыть убыток в балансе? По итогам года получилось
    Дт84.1 Кт99.4 - 21000, а в Кт 84.2 есть куча денег)) Можно ли (и нужно ли для красоты в налоговой) сделать проводку
    Дт84.1 Кт84.2 - и какую сумму ставить? Пусть бы прибыль была). И главное, когда эту проводку делать? Уже после реформации баланса? То есть механизм не понимаю...
    Поделиться с друзьями

  2. #2
    Модератор Аватар для Январь
    Регистрация
    25.06.2003
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    51,277
    Для баланса это значения имеет, там общая сумма прибыли (убытка) учитывается, без деления по субсчетам
    Прибыль можно направить на погашение убытка по решению участников. Датой решения и проводка

  3. #3
    Клерк Аватар для Старый ворчун
    Регистрация
    27.03.2002
    Сообщений
    10,573
    Цитата Сообщение от Январь Посмотреть сообщение
    Для баланса это значения имеет, там общая сумма прибыли (убытка) учитывается, без деления по субсчетам
    Прибыль можно направить на погашение убытка по решению участников. Датой решения и проводка
    а если не решать и не направлять, оно само направится.
    Счет 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" предназначен для обобщения информации о наличии и движении сумм нераспределенной прибыли или непокрытого убытка организации.

    Сумма чистой прибыли отчетного года списывается заключительными оборотами декабря в кредит счета 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" в корреспонденции со счетом 99 "Прибыли и убытки". Сумма чистого убытка отчетного года списывается заключительными оборотами декабря в дебет счета 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" в корреспонденции со счетом 99 "Прибыли и убытки".

    Нет никакого нормативного предписания иметь отдельные субсчета для убытков и прибылей и что-то там между ними переводить, созывая для этого общее собрание. это исключительно дело вкуса и методолухов из 1с.
    ... поскольку вышеизложенное в свете вышеуказанного влечет нижеследующее по отношению к поименованному...

  4. #4
    Модератор Аватар для Январь
    Регистрация
    25.06.2003
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    51,277
    Цитата Сообщение от Старый ворчун Посмотреть сообщение
    а если не решать и не направлять, оно само направится.
    Сама собой проводка не сделается.

  5. #5
    Клерк Аватар для Старый ворчун
    Регистрация
    27.03.2002
    Сообщений
    10,573
    Цитата Сообщение от Январь Посмотреть сообщение
    Сама собой проводка не сделается.
    ну, про реформацию баланса даже 1с-бухгатерши слышали:
    По окончании отчетного года при составлении годовой бухгалтерской отчетности счет 99 "Прибыли и убытки" закрывается. При этом заключительной записью декабря сумма чистой прибыли (убытка) отчетного года списывается со счета 99 "Прибыли и убытки" в кредит (дебет) счета 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)".
    ... поскольку вышеизложенное в свете вышеуказанного влечет нижеследующее по отношению к поименованному...

  6. #6
    Модератор Аватар для Январь
    Регистрация
    25.06.2003
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    51,277
    Цитата Сообщение от Старый ворчун Посмотреть сообщение
    ну, про реформацию баланса даже 1с-бухгатерши слышали:
    Проводки по субсчетам 84-го не входят в состав реформации.
    И несчастные 1с-бухгалтерши вынуждены делать это вручную или наслаждаться развернутым сальдо по 84 счету.

  7. #7
    Клерк Аватар для Старый ворчун
    Регистрация
    27.03.2002
    Сообщений
    10,573
    Цитата Сообщение от Январь Посмотреть сообщение
    Проводки по субсчетам 84-го не входят в состав реформации.
    И несчастные 1с-бухгалтерши вынуждены делать это вручную или наслаждаться развернутым сальдо по 84 счету.
    Не нравится - пусть на бухгалтеров учатся.
    ... поскольку вышеизложенное в свете вышеуказанного влечет нижеследующее по отношению к поименованному...

  8. #8
    Модератор Аватар для Январь
    Регистрация
    25.06.2003
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    51,277
    Цитата Сообщение от Старый ворчун Посмотреть сообщение
    Не нравится - пусть на бухгалтеров учатся.
    Не в тему

  9. #9
    Клерк Аватар для Старый ворчун
    Регистрация
    27.03.2002
    Сообщений
    10,573
    Цитата Сообщение от Январь Посмотреть сообщение
    Не в тему
    Ну почему же? Азы бухгалтерии: инструкция к плану счетов, счет 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)".

    Добавлено:
    и если следовать этой инструкции, то и вопроса бы не было.
    Последний раз редактировалось Старый ворчун; 17.03.2018 в 12:34.
    ... поскольку вышеизложенное в свете вышеуказанного влечет нижеследующее по отношению к поименованному...

  10. #10
    Аноним
    Гость
    Уважаемые Старый ворчун и Январь, спасибо за обсуждение - но сорри, я ничего не поняла(. Поняла, что ругаете), но это пусть. Попробую переформулировать. Вот есть нераспределенная прибыль прошлых лет - тоже 84 счет, в моей программе это 84.2. После реформации баланса (последняя проводка Д84.1 К99.4 ) получился убыток отчетного года - 21000. А на счету 84.2 (прошлых лет) так и лежит прибыль. Могу я после реформации баланса вручную добавить в Журнал операций (у нас Бухсофт, не 1С) проводку Д84.1 К84.2 с суммой, например, 30000, и получить прибыль в отчетном году? И отразится ли это потом в балансе? Или это так не работает?...
    Или вообще не париться красотой, у нас же УСН, микропредприятие, и суммы выручки и налогов в Балансе и Декларации по УСН сходятся...
    Еще раз прошу прощения за незнание матчасти, "училась на бухгалтера" на курсах, чтоб хоть понять - но для этого ведь и форум) Заранее признательна за подсказку!

  11. #11
    Модератор Аватар для Январь
    Регистрация
    25.06.2003
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    51,277
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    А на счету 84.2 (прошлых лет) так и лежит прибыль
    Сумма прибыли больше, чем убыток?
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    Могу я после реформации баланса вручную добавить в Журнал операций (у нас Бухсофт, не 1С) проводку Д84.1 К84.2 с суммой, например, 30000, и получить прибыль в отчетном году?
    В отчетном году прибыль вы уже никак не получите, ну только если какой-то доход вдруг обнаружите
    По решению участников вы можете направить прибыль прошлых лет на погашение убытка текущего. Предположительно в сумме убытка. Если убыток 21000, то и погашать 21000, а не какие-то абстрактные 30000. И тогда, да, будет проводка 84.1 - 84.2
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    и суммы выручки и налогов в Балансе и Декларации по УСН сходятся...
    Сходятся? У вас нет ни авансов от покупателей, ни долгов за ними?

    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    И отразится ли это потом в балансе?
    Нет. У вас итого по 84 счету сколько было, столько и будет, субсчета в балансе не раскрываются.

  12. #12
    Клерк Аватар для Старый ворчун
    Регистрация
    27.03.2002
    Сообщений
    10,573
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    Уважаемые Старый ворчун и Январь, спасибо за обсуждение - но сорри, я ничего не поняла(. Поняла, что ругаете), но это пусть. Попробую переформулировать. Вот есть нераспределенная прибыль прошлых лет - тоже 84 счет, в моей программе это 84.2. После реформации баланса (последняя проводка Д84.1 К99.4 ) получился убыток отчетного года - 21000. А на счету 84.2 (прошлых лет) так и лежит прибыль. Могу я после реформации баланса вручную добавить в Журнал операций (у нас Бухсофт, не 1С) проводку Д84.1 К84.2 с суммой, например, 30000, и получить прибыль в отчетном году? И отразится ли это потом в балансе? Или это так не работает?...
    Не так. Прибыль отчетного года видна в ф2.

    По балансовым счетам сделай проводку между субсчетами, чтобы один из них обнулился.
    Или забей на это дело, и пусть себе 2 субсчета болтаются до маланьиной свадьбы. Всё равно во внешней отчетности эти извращения не видны.
    ... поскольку вышеизложенное в свете вышеуказанного влечет нижеследующее по отношению к поименованному...

  13. #13
    Аноним
    Гость
    Цитата Сообщение от Старый ворчун Посмотреть сообщение

    Или забей на это дело, и пусть себе 2 субсчета болтаются до маланьиной свадьбы. Всё равно во внешней отчетности эти извращения не видны.
    То есть по-любому будет виден убыток в балансе?... Посмотрела, никакими другими средствами убыток не спрячешь, уже даже счет про Расходы буд периодов освоила)). Тогда забью.
    Думаете, налоговую наш УСН баланс с убытком не напряжет?...

  14. #14
    Аноним
    Гость
    Цитата Сообщение от Январь Посмотреть сообщение
    Сумма прибыли больше, чем убыток?

    В отчетном году прибыль вы уже никак не получите, ну только если какой-то доход вдруг обнаружите
    .....
    Сходятся? У вас нет ни авансов от покупателей, ни долгов за ними?

    ....
    Нет. У вас итого по 84 счету сколько было, столько и будет, субсчета в балансе не раскрываются.
    Сумма прибыли прошлых лет больше, да. Авансов и долгов нет, у нас услуги, все предельно просто. Кредиторка и дебиторка только по коммуналке)

    Все вроде бы поняла, спасибо за разъяснение!

  15. #15
    Клерк
    Регистрация
    24.03.2016
    Сообщений
    356
    21 000 сумма не большая. Может быть попробовать материалы какие-то списать например не декабрем, а январем.

  16. #16
    Клерк Аватар для Старый ворчун
    Регистрация
    27.03.2002
    Сообщений
    10,573

    Ворчалка

    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    То есть по-любому будет виден убыток в балансе?... Посмотрела, никакими другими средствами убыток не спрячешь, уже даже счет про Расходы буд периодов освоила)). Тогда забью.
    Думаете, налоговую наш УСН баланс с убытком не напряжет?...
    Обрыдаются они там в полном составе от вида вашего баланса. А половина инспекции после этого вообще уволится...
    ... поскольку вышеизложенное в свете вышеуказанного влечет нижеследующее по отношению к поименованному...

  17. #17
    Имя07
    Гость
    Здравствуйте! После утверждения баланса принято решение покрыть убыток прошлого года полностью вкладами учредителей. Это событие после отчетной даты? Как правильно это оформить? Спасибо за помощь!

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •