проводкт по учету убытка прошлых лет

[Аноним]

Добрый день! Подскажите, нужно ли делать проводку и какую , если мы хотим на убыток 2016 года сейчас уменьшить н/о прибыль. Вообще, у нас непокрытый убыток с 2014 года, по этому года - небольшая прибыль. Сделать операцию вручную - и проводку К84/Д99 на сумму, которая составляет 50% от н/о прибыли? Ну и в декларации все разнести правильно...

[Аноним]

не так написала, Д 84/К99.. и все?

[OLGALG]

Распределять прибыль ( по данным бухгалтерского учета) может только собственник. т.е после реформации и утверждения баланса.
Если Вы про налоговый учет - а именно на налоговый убыток прошлых периодов Вы хотите уменьшить налогооблагаемую прибыль этого года ( не более 50%) - то проводки только в НУ и по счету 09 ( если применяете ПБУ 18) и где сформирован ОНА по убыткам прошлых периодов.

[Аноним]

по поводу учредителей т п.п ч не спрашиваю, это самой собой. и про 18 пбы тоже речь не шла. меня интересуют, какие проводки я могу сделать, чтобы уменьшить в н/у н/о прибыль. И чтобы правильно посчитался и отразился на счетах сумма налога! все))) других вопросов не было.

[OLGALG]

В любом случае - убытки прошлых периодов у Вас должны быть в Налоговом учете на счете 97 - как расход будущих периодов , признаваемый в особом порядке.
Проводки только по НУ - Дт 99.01 Кт 97.11.

Просто понять Вас что Вы только про НУ - когда Вы предполагаете проводки по счету 84 трудно ( его в НУ нет).

[Январь]

В НУ нет никаких проводок, надо просто заполнить декларацию.
Если же вы про изыски 1с, то зависит от того, какую программу вы используете и как вы раньше отразили наличие этого убытка. Возможно, он на 97 (НУ!) счете

[Аноним]

дело в том, что убыток в этой компании аж с 14 года и бухгалтер ничего на 97 не отнесла, весь непокрытый убыток числится только по Д 84.
И я не понимаю, как это не надо делать проводки в НУ, если программа сейчас мне рассчитала налог на прибыль при реформации автоматом и автоматов все это относится на 99 и 68. если же мы решили сейчас уменьшить сумму прибыли на сумму убытка, то сумма налога к уплате в бюджет будет меньше.отсюда логика - если я только в декларации все это отображу и без отражения на счетах, то как это так - в декларации к уплате будет одна сумма, на 68 - другая??? или это нормально?

[Январь]

У вас ПБУ 18 применяется? Если нет, так и не надо начислять налог автоматом

[OLGALG]

На 84 счете - убыток бухгалтерский.
Декларация по налогу на прибыль - это про убыток в налоговом учете - он точно был ?
Возьмите декларацию по налогу на прибыль за 2014 год и посмотрите - там есть убыток ?

[Аноним]

да, есть убыток по 14 году, и большой. по 15 и 16 была прибыль копеечная, но ничего не уменьшали

[OLGALG]

есть убыток по 14 году, и большой

Этот убыток в НУ - на каком счете застрял ?
У Вас какая программа ?

[Аноним]

1С программа..мы 18 пбу не применяем, т.к. МСП. но вот смотрю 99, он закрылся по году, все как положено, а на 84 остатки на 31.12.14: по Д 84,02 на 33млн и по К 84.01 на 2 млн ...очень странно, получается и прибыль, и убыток?! а за 9 мес. прибыль была 1,5 млн... в декларации по году убыток указан. и этот остаток примерно в таком размере тянется до сих пор.

[OLGALG]

Сформируйте ОСВ с признаком НУ за 2014 год - там не должно быть 84 счета

[Аноним]

логично, его там нет. а что смотреть-то тогда? можно или нет просто сделать такую проводку 99/84 и сделать реформацию потом - это и будет списанием убытка?

[OLGALG]

В третий раз пытаюсь Вам объяснить - что Вы в декларации зачитываете НАЛОГОВЫЙ убыток прошлых лет.
В бухгалтерском учете финансовый результат - прибыль или убыток формируется каждый год и на 84 счете отражается за весь период действия предприятия.
Финансовый результат за год - как раз формируется при реформации баланса проводками 84 и 99 счетов - в зависимости от того прибыль или убыток.
Не надо делать никаких проводок по84 счету.в БУ.
В налоговом учете ( Вы хоть разницу между БУ и НУ знаете) - если убыток прошлых лет куда-то спрятан ( не отражен как положено ) - то же проводок не надо.
Единственное что надо - это откорректировать сумму начисленного налога - как в декларации. Найти сумму которую начисляет программа и руками ее поправить.