×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 11 из 11
  1. #1
    Клерк
    Регистрация
    12.12.2017
    Сообщений
    4

    В рамках камералки НДС 4кв.2017 комплексный анализ за 2014-2017 год

    Добрый день, уважаемые Клерки:
    нам пришло требование о предоставлении пояснений: "в соответствии со ст. 88<3> НК РФ, что в ходе проведения камеральной налоговой проверки на основе Налоговая декларация по НДС, ... за 4 кв. 2017 года выявлены ошибки и (или ) противоречия..... Т.о. сумма НДС, принятая к вычету по строке 170 раздела 3 превышает исчисленную сумму НДС по строке 070 раздела 3." (к слову сказать, там одна и та же цифра, даже нет аванса полученного в предыдущем квартале и зачтенного в 4кв., т.е у нас в 4кв. стр070=стр170 и строка 170< стр.010 естественно). Эта тема уже обсуждалась на форуме, но вот далее интересно:
    дословно: "При проведении комплексного анализа деклараций по НДС, установлено заявление налоговых вычетов по НДС по факту "отработанных" авансов в декларациях, представленных за 2014-2017г.г., в большем объеме, чем ранее исчисленные НДС при получении авансов. Суммы НДС, исчисленные с авансов полученных (строка 070 Раздел 3) - 4321000, суммы принимаемые к вычету с авансов исчисленных (строка 170 раздела 3) - 4578900, отличие -257900".
    Разве возможна такая сквозная проверка за 3 года= «проведение комплексного анализа деклараций за 2014-2017г.г. «в ходе проведения камеральной налоговой проверки Декларации за 4кв.2017..
    P.S. Суммы, которые высчитаны за 3 года не совпадают с поданными в декларации, и да был небольшой аванс с 2013 года, строка 170 в декларации за 2014 год соответствует таможенным товарам. И нужно ли в ответе их поправить, написав, что стр170=стр070 за 4кв и что суммы за 3 года по поданным им декларациям не такие (не понятно как они считали). Может кто сталкивался, и не означает ли это повышенный интерес к нашему микропредприятию? Я не знаю как отвечать=реагировать на вторую часть требования.
    Заранее благодарна.
    Поделиться с друзьями

  2. #2
    Клерк
    Регистрация
    19.01.2010
    Сообщений
    70
    А какая у вас налоговая? У нас из московской 9 ой подобный бред пришёл по трём организациям.

  3. #3
    Клерк
    Регистрация
    12.12.2017
    Сообщений
    4
    номер 16. И тут еще проблема, что у них вот эти самые суммы не верно рассчитаны. Мы по декларациям совсем другие суммы подали, причем у нас даже переходящих авансов из года в год не было, т.е. 070=170. (соответсвенно они совпадают с с авансовыми счф в кн покупок и продаж). И вот не понятно, нужно ли их поправить, не захотят ли они потом за все три года от нас книги получить. Или просто отписаться, что контрольные соотношения такого неравенства, что 170 не может быть больше 070 не устанавливают. Сейчас аналогичное пришло из 43-ей с запросом за 2014-2017, а фирма открыта в июле 2017 и тоже не понятная сумма стоит в требовании по строке 170, мы подали в декл. совсем другую. Просто в недоумении как отвечать.

  4. #4
    Клерк
    Регистрация
    19.01.2010
    Сообщений
    70
    Наша налоговая в своем требовании указала итоговые суммы по строке 170 по периоду, включая 3 кв. 17, а по строке 070 - по периоду, включая 2 кв. 2017. Мы им написали, что за период включая 4 квартал 2017 итоговые суммы такие-то и что нарушений у нас никаких нет

  5. #5
    Аноним
    Гость
    Цитата Сообщение от M_a_t_a_n_y_a Посмотреть сообщение
    А какая у вас налоговая? У нас из московской 9 ой подобный бред пришёл по трём организациям.
    А мне этот бред пришел из 16 и из 22. Видимо у них разнарядка очередная на бредовые требования. Причем из 22 по фирме которая 1 квартал только работает и цифры вообще все четкие в отчетности, даже считать не нужно. Рассылка очередная массовая....
    Наверное думают что бухгалтерам нечем совсем заниматься, вот и шлют чтобы не скучали.

  6. #6
    Клерк
    Регистрация
    13.10.2004
    Сообщений
    356
    кто как отвечает, нам тоже пришло))! дайте рабочий ответ, пожалуйста! болею голова как кочан.. как красиво ответить-то,чтобы и не обидно было и по существу)
    у нас просят пояснения с первичными документами.. и еще оборотку по 76.

  7. #7
    Клерк
    Регистрация
    12.12.2017
    Сообщений
    4
    по фирме, которой нет и года ответила, что у нас все правильно, входящие авансы на 2014 - 0р., не вдаваясь в подробности, указала только верные цифры по строкам 070 и 170. А по "старенькой" в низу с припиской:
    В декларации за 4 кв. 2017 года:
    сумма налога на добавленную стоимость, принятая к вычету по строке 170 раздела 3 равна 55555 руб.,
    и не превышает исчисленную сумму налога на добавленную стоимость по строке 070 раздела 3 равную 55555 руб.
    Суммы НДС, исчисленные с авансов полученных (2014-2017гг.) - 5 432 100руб.
    Суммы, принимаемые к вычету с авансов "отработанных" (2014-2017гг.) – 5 321 000 руб.

    Так как согласно п. 6 ст. 172 НК РФ суммы налога на добавленную стоимость, исчисленные налогоплательщиком с сумм оплаты, частичной оплаты, полученных в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг) подлежат вычету с даты отгрузки соответствующих товаров (выполнения работ оказания услуг). То в налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за квартал, в котором произошла отгрузка товаров (выполнения работ оказания услуг) в соотношении: р.3 ст.070 гр.3 <= р.3 ст. 170 противоречия нет, (при соблюдении соотношения р.3 ст.170 гр.3 <= р.3 ст.(010 + 020 + 030 + 040) гр.5) в случае, если дата получения частичной оплаты и дата отгрузки соответствующих товаров (выполнения работ оказания услуг) приходятся на разные кварталы.
    Вот жду, чем закончится.

  8. #8
    Клерк
    Регистрация
    13.10.2004
    Сообщений
    356
    MarinkinEZ, спасибо Вам большое, что мимо не прошли! т.е. ставим свои цифры и все? у нас даже не указан какой период камералят-просто период 2014-2017... 2016,2017вообще деятельности нет, 2015 полторы операции. не надо писать что не имеют права и все такоэ?

  9. #9
    Клерк
    Регистрация
    12.12.2017
    Сообщений
    4
    Я как раз в последнем абзаце написала, с намеком, что данные несоответствия ими выявленные, вообще несоответствиями не являются.
    А что касается проверки всего периода 2014-2017 в рамках камералки декларации по НДС за 4кв, то мне тоже казалось, что не имеют права, обратилась за консультацией к более опытным, мне ответили, что в Требовании ссылка на ст.88.3, что данная проверка 2014-2017 правомерна. Признаться, я удивилась. Видимо, до асса в бухгалтерии мне еще далекооо.

  10. #10
    Клерк
    Регистрация
    13.10.2004
    Сообщений
    356
    да.. ставь, какую нравится статью,обосновывай свои косяки,собирай бюджет любыми путями, что хочешь, в каком хочешь формате, как хочешь называй послание и делай, что хочешь. индульгенция ((( а мы сиди и рисуй ответы, и подтверждай и оправдывайся,что не верблюд и просто хочешь выжить,уже не жить даже.. страх интересная штука

  11. #11
    Клерк Аватар для КатяА
    Регистрация
    11.01.2008
    Сообщений
    192
    Мне тоже пришло требование о несоответствии вычетов по авансам аж с 2009 года. Позвонила в налоговую №15 - сказали составить таблицу 2009-2017 ( в экзеле!) по всем строкам налоговых деклараций и прислать им, а по 4 кв. 2017 г. прислать карточку 76АВ и 62.2. При этом сказали в "окно" с бумагами не ходить, после отправки - НЕ ЗВОНИТЬ, много у них звонков.
    Вопрос - 1) правомерны ли такие проверки за период 9 лет! 2) С чего такие проверки, если по сверкам по предыдущим периодам разночтений по начислениям и уплатам не было и замечаний по зачтению авансов тоже не было?

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •