Авансы по налогу на прибыль после перехода на УСН

[ZZZhanna]

Коллеги, подскажите, каким образом аннулируются авансы на 1 квартал после перехода на УСН 1 января?
Налоговая хочет уточненку, но НК никаких уточненок вроде не предусматривает. Или я ошибаюсь?
Но если у них в базе останутся висеть авансы, они ж будут автоматически превращаться в недоимку и пени.

[Анонима115]

Моё мнение - корректировку сдавать не нужно, поскольку декларация за 9 месяцев заполнена верно и если убрать авансы на 1 квартал, то у налоговиков она тем паче будет гореть красным.
И если НК не предусматривает переходного периода в НД, а равно как и представления корректировок, то висящие на 1 квартал авансы налоговики должны погасить фактом наличия заявления о переходе на УСНо.
А ещё можно тиснуть письмишком, наставляющее налоговиков на путь истинный.

[Server56]

тиснуть письмишком, наставляющее налоговиков на путь истинный.

Думаю, это самое верное.

[ZZZhanna]

А ещё можно тиснуть письмишком, наставляющее налоговиков на путь истинный.

Я тоже склоняюсь больше к этому варианту, т.к. декларация будет ругаться на отсутствие авансов.

[Filly]

Выставили требование на уплату аванса по налогу на прибыль за 1 квартал. До этого отправляла письмо, что не будем платить авансы на прибыль, т.к. перешли на УСН с 01.01.2018. Требуют уточненную декларацию по налогу на прибыль за 9 месяцев 2017г., иначе сказали заблокируют и спишут с расчетного счета.

[ZZZhanna]

Выставили требование на уплату аванса по налогу на прибыль за 1 квартал. До этого отправляла письмо, что не будем платить авансы на прибыль, т.к. перешли на УСН с 01.01.2018. Требуют уточненную декларацию по налогу на прибыль за 9 месяцев 2017г., иначе сказали заблокируют и спишут с расчетного счета.

аналогично. На данный момент выставили блокировку на сумму аванса за январь. На мой вопрос "где написано, что при переходе на УСН надо сдавать корректировку за позапрошлый период по налогу, плательщиком которого организация уже не является" предложили читать НК, якобы там это написано. И якобы без корректировки декларации по прибыли за 9 месяцев они сами не имеют права аннулировать авансы на 1 квартал, ибо это налогоплательщик сам их заявил (типа, это значит, хочет, чтобы они были начислены и хочет их платить. А начисления они могут убрать только по корректировочной декларации. Другой инспектор "проговорилась", что это теперь программа так работает, это первый год, и они сами не знаю, почему так.
Т.е. теперь можно сдавать любые дополнительные декларации по любым налогам, плательщиком которых налогоплательщик не является, и платить любые налоги? Ну, например, на добычу полезных ископаемых я хочу сдать....

[Filly]

Я сдала корректировку за 9 месяцев, задолженность убралась автоматически. Но у меня сложилось впечатление, что это какая-то нестандартная ситуация для налоговой.

[Server56]

Классический ответ:

это теперь программа так работает,

[olga-osina]

а если на сумму авансов за 1 квартал (мы их платили в 1 квартале) не доплатить налог, исчисленный по итогам за год?

[ZZZhanna]

а какая разница? Они же начислены.

[olga-osina]

А ещё можно тиснуть письмишком, наставляющее налоговиков на путь истинный.

имеется ввиду написать самим, чтобы убрали авансы или есть какое-то письмо Минфина?

[latikva]

Коллеги, подскажите, каким образом аннулируются авансы на 1 квартал после перехода на УСН 1 января?
Налоговая хочет уточненку, но НК никаких уточненок вроде не предусматривает. Или я ошибаюсь?
Но если у них в базе останутся висеть авансы, они ж будут автоматически превращаться в недоимку и пени.

Подскажите, пожалуйста, вы таки отправили корректировочную декларацию или как-то другим способом решили вопрос с налоговой? У нас такая же ситуация возникла, требуют уточненку.

[ZZZhanna]

вы таки отправили корректировочную декларацию

все-таки да.

[latikva]

Спасибо за информацию.

[Аноним]

Вот решили перейти на УСН с 2020 года, подали уведомление 20 декабря 2019 года, и вот пришло требование об оплате авансовых платежей за 1 квартал. Написали письмо что не должны платить, ноль эмоций, выставляют требование на уплату уже второго платежа. Подали уточнёнку за 9 месяцев, думали так снимут с нас эти несчастные авансы. Так нет! Теперь прислали требование по даче пояснений, что мол раздел 1.2 декларации заполнен неверно! Стали звонить в ФНС, долго звонили, сто раз нас переключили с отдела на отдел. И вот сегодня нам заявили, что никакого уведомления о переходе на УСН от нашей организации у них в налоговой нет! Просто финиш! А ведь у нас есть всё, и уведомление и квитанции о сдаче и квитанции о принятии! Что судиться чтоль теперь с ними?

[gnews]

А ведь у нас есть всё, и уведомление и квитанции о сдаче и квитанции о принятии! Что судиться чтоль теперь с ними?

Жалобу напишите.

[ffv]

Я вот всю ветку прочитал и так и не увидел в ней чёткого ответа, каков алгоритм поведения налогоплательщика при данной ситуации?
Где это прочитать? В налоговом кодексе? Не вижу там такого. В письмах минфина? Тоже не нахожу что-то...

[Аноним]

Инспектор так и не смог внятно объяснить почему необходимо предоставить уточненную декларацию, я попросила конкретно указать законодательные акты которыми руководствуется инспектор требуя представить уточненную декларацию по налогу на прибыль за 9 месяцев в связи с переходом на упрощенную систему налогообложения. Не смог инспектор их назвать, просто потому что их нет и требование о предоставлении уточненки не правомерное. Инспектор сказал мне:- "Потому что все так делают, все сдают даже крупные организации, не чита вашей", из ее тирады я поняла, что инспектор считает, что раз у нас малое предприятие то можно разговаривать не подбирая выражений и не объяснять своих требований. Я предположила что инспектор не обладает достаточной квалификацией раз не смогла мне внятно ответь на поставленный вопрос: ПОЧЕМУ Я ДОЛЖНА ПРЕДОСТАВИТЬ УТОЧНЕНКУ, ЕСЛИ ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА 9 МЕСЯЦЕВ ЗАПОЛНЕНА КОРРЕКТНО? ГДЕ ЭТО НАПИСАНО?КОНКРЕТНО НОМЕР ДОКУМЕНТА, но когда я направила запрос в письменном виде в налоговый орган, и мне пришел ответ подписанный заместителем руководителя налоговой инспекции, ответ содержал просто предложение сдать уточненную декларацию. Ну раз сам зам.руководителя инспекции подписался под этим...... Думается мне что у них просто не хватает технической возможности самим убрать начисленные авансы, но они об этом не хотят говорить. Можно было бы конечно написать жалобу в вышестоящий орган, но думаю техническая возможность от этого не появилась бы, а вот арест на счетах появится. Если бы Инспекция не парализовала бы работу предприятия, пользуясь своей властью над нами маленькими предприятиями и не только :-), то обязательно бы еще "поискала правду", но просто поняв что долбиться в закрытую дверь бесполезно, приняла решение о сдачи так желанной ими уточненки. Ждем-с отмены требований об уплате авансовых платежей за 1 квартал. Но все таки я считаю что налоговая не права и нет оснований для сдачи уточненной декларации, как всегда дыра в законодательстве, не придумали еще.... А если нет прямого указания об обязанности налогоплательщика о предоставлении уточненной декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев при переходе на упрощенную систему налогообложения, значит предоставлять ее не надо, начисленные авансы налоговая должна аннулировать сама на основании Уведомления о переходе на УСН.

[ZZZhanna]

А если нет прямого указания об обязанности налогоплательщика о предоставлении уточненной декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев при переходе на упрощенную систему налогообложения, значит предоставлять ее не надо, начисленные авансы налоговая должна аннулировать сама на основании Уведомления о переходе на УСН.

Вы абсолютно правильно рассуждаете. Только толку от этих рассуждений ноль. Они не делают то, что обязаны, и делают то, что противоречит НК. Ответ на всё один: мы ничего не знаем, это программа, это робот.

[olga-osina]

меня тыкали в инструкцию по заполнению декларации, когда я попросила показать, где именно там про уточненку при переходе на УСН -начали кричать, чтоб шла читать НК.))))

[Аноним]

Что судиться чтоль теперь с ними?

"Почему нет, Лёня?!!" (с)