Зарплата за декабрь

[Ставка]

В прошлом году показали 31.12 28.12 29.12 и никто даже не вякнул. И отпускные показали датой перечисления налога 31.12, а не январем)) Ни одного вопроса не возникло, все ушло в отчете за 4 квартал. Если писать 09.01 - то этот блок идет в 1 квартале.

Извиняюсь, немного не догоняю.А платежку на НДФЛ вы каким числом делали ?И когда он списался в банке?

[id629501]

видимо самое простое сделать
29,12 выплату зпл, а НДФЛ платить 09,01

Хотя прошлые года платила з/пл и НДФЛ в декабре, а бывало и в январе. Оба разе у налоговой претензий не было

[Coreopsis]

А платежку на НДФЛ вы каким числом делали ?И когда он списался в банке?

все 28, и з/п, и налог, и взносы, чтобы год закрыть в 0

[Ставка]

Спасибо

[Принтер]

sv777, не путайте трудовые и налоговые правоотношения. Слово "выплата" в НК РФ относится к выплате дохода, а не самой зарплаты, а доход в виде зарплаты появляется не раньше последнего дня месяца. Раньше доход выплатить невозможно по причине его отсутствия: срок фактического получения дохода не наступил. Но когда он наступит, выплачивать самому работнику уже нечего, но можно оставшуюся часть в виде удержанного из зарплаты (в бухгалтерском смысле) НДФЛ выплатить, но не работнику, а в бюджет, это тоже будет выплата дохода в виде оплаты труда - деньги-то удерживаются именно из оставшейся части зарплаты за месяц. Этим я и обосновываю тот, посыл, что при выплате работнику всей причитающейся ему за месяц зарплаты (за исключением месячных удержаний) раньше конца месяца, уплату НДФЛ можно произвести в любой день, начиная с последнего дня месяца, но не позже следующей выплаты любого другого дохода.

GSokolov, скажите, исходя из выше сказанного, верно ли я все поняла применительно к моей ситуации?

у нас срок аванса до 25, срок зп до 15, за декабрь к начислению 100тр, по факту выплачиваем 87тр 20 декабря, НДФЛ перечисляем 10янв (но можно в любой день в период с 31дек по 16янв) и в 6ндфл будет так:
31 12 17 100 000
10 01 18 13 000
11 01 18


Спасибо!

[Лена2009]

Да нет никакого подвоха. Ма, например, прежде чем выплатить отпускные выполняем их начисление Штоб в сумме не ошибиться.

А начисляете декабрем? (если отпускные январские?)

[Свечков]

А начисляете декабрем? (если отпускные январские?)

Вы, наверное, спрашиваете о дате отражения отпускных в учете? а я рассуждаю о моменте расчета суммы к выплате Рассчитываем и отражаем в учете, конечно, декабрем. Но на расходы списываем январем.

[Лена2009]

Вы, наверное, спрашиваете о дате отражения отпускных в учете? а я рассуждаю о моменте расчета суммы к выплате Рассчитываем и отражаем в учете, конечно, декабрем. Но на расходы списываем январем.

Через расходы будущего периода? А начисляем налоги от отпускных в этом случае тоже через расходы будущих периодов? (Платим в декабре, а на расходы в январе?)
А никак нельзя уровнять БУ и НУ???

[Свечков]

А никак нельзя уровнять БУ и НУ???

Я лично уровнял. Я и отпускные и взносы учитываю в расходах в том периоде, на который эти отпуска приходятся. Не любитель я этих дурацких разниц.

[Лена2009]

Я лично уровнял. Я и отпускные и взносы учитываю в расходах в том периоде, на который эти отпуска приходятся. Не любитель я этих дурацких разниц.

Значит - действуем по методу начисления).
Вопрос тогда такой, если период отпуска переносится на другой месяц. Допустим, человек уходит в отпуск с 15.01.18 - 10.02.18. Тогда выходит нужно делить отпуск на январь и февраль и начислять его отдельно в каждом месяце и так же и налоги. Но! отпуск не раздельный.... я начисляю и налоги и отпуск в январе. Правильно ли это? Выходит, если отпуск будет переходящим из квартала в квартал, данные по налогу на прибыль не корректны (если мы уравняли БУ и НУ и ведем по методу начисления). Вторая проблема - если начислять отдельно за каждый месяц, то, возможно отпуск за февраль будет пересчитан из расчета 12 месяцев с учетом января!?

[Свечков]

я начисляю и налоги и отпуск в январе

я тоже. Да и все делают также. А на расходы отношу часть в январе, часть в феврале.

Выходит, если отпуск будет переходящим из квартала в квартал, данные по налогу на прибыль не корректны

выходит, что так

[Kalita]

все 28, и з/п, и налог, и взносы, чтобы год закрыть в 0

и правильно

[Лена2009]

и правильно

А как в этом году? Кто-то планирует переводить з/п за декабрь 29.12.2017?
Или заплатить все же лучше з/п и НДФЛ 10.01.18 (как по положению об оплате труда), а налоги за декабрь от ФОТ 29.12.2017 ?

[ZZZhanna]

а налоги за декабрь от ФОТ 29.12.2017 ?

а это зачем?

[GSokolov]

а налоги за декабрь от ФОТ 29.12.2017 ?

Налог с зарплаты работников только один - НДФЛ! Остальное взносы.

[Свечков]

Кто-то планирует переводить з/п за декабрь

Я планирую. Даже раньше, числа 26. Процентов 70-80 от окладов

[Королева]

А как в этом году? Кто-то планирует переводить з/п за декабрь 29.12.2017?
Или заплатить все же лучше з/п и НДФЛ 10.01.18

Те, у кого дата выплаты ЗП падает на 1-2-3-4-5-6-7-8 число, должны 29.12.17 выдать

[Kalita]

А как в этом году? Кто-то планирует переводить з/п за декабрь 29.12.2017?
Или заплатить все же лучше з/п и НДФЛ 10.01.18 (как по положению об оплате труда), а налоги за декабрь от ФОТ 29.12.2017 ?

Перечисляю 29.12 зарплату и НДФЛ, все в 0. Нет запрета перечислять НДФЛ вместе с зарплатой.

[Сербина]

Или заплатить все же лучше з/п и НДФЛ 10.01.18 (как по положению об оплате труда)

если у вас день выплаты зп - 10 числа, то вы и платите ее (и налоги и сборы) - 10/01.

[Бумашкина]

27-27-28

+100)))

[GSokolov]

верно ли я все поняла применительно к моей ситуации?

у нас срок аванса до 25, срок зп до 15, за декабрь к начислению 100тр, по факту выплачиваем 87тр 20 декабря, НДФЛ перечисляем 10янв (но можно в любой день в период с 31дек по 16янв) и в 6ндфл будет так:
31 12 17 100 000
10 01 18 13 000
11 01 18

[Бумашкина]

ЯВы почему-то упускаете тот момент, что удержать можно только исчисленный НДФЛ, а исчислить его можно только на дату фактического получения дохода (ст. 223 НК РФ), не раньше.

А вот интересно, многие бухгалтеры до введения 6-НДФЛ задумывались над противоречиями в НК и ТК? Да и в самом НК есть противоречащие друг другу положения про НДФЛ, если уж вчитываться в каждую букву. Что-то я не помню раньше активные обсуждения на эту тему на форуме. А уж выкрутасы с выплатой 10 рублей в январе или удержания НДФЛ с аванса в январе наверное, вообще мало кому приходили в голову. Что так изменилось? Стали читать тот же текст под другим углом?

[tv06]

выкрутасы с выплатой 10 рублей в январе или удержания НДФЛ с аванса в январе наверное, вообще мало кому приходили в голову

даже в страшном сне не могли придумать такое

наш НК требует прочтения под очень разными углами - наша всеми любимая дума переписывает законы каждый день, так что не только под разным углом еще и разные тексты читаешь
координально НДФл изменился в 2014 году, но многие поняли это только в 2016 г, когда ввели 6НДФЛ

раньше это был самый легкий налог, сейчас по зарплате вакансий калашный ряд, только вот 25 раз подумаешь прежде чем даже вакансию открыть

[Аноним]

Перечисляю 29.12 зарплату и НДФЛ, все в 0. Нет запрета перечислять НДФЛ вместе с зарплатой.

До сих пор продолжается этот беспредел с сроком уплаты НДФЛ с зар.платы за декабрь месяц.
Да в соответствии с пунктом 2 статьи 223 Кодекса при получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом). Получается , что в последний день месяца, за который налогоплательщику был начислен доход в виде оплаты труда, налоговым агентом производится исчисление сумм НДФЛ т.е. запр.плата становится доходом для НДФЛ 31.12.Поэтому нет оснований для удержания налога 29.12. Но на основании пункта 4 статьи 226 Кодекса налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате.
Ну выплатили раньше зар.плату , ну уплатили ранее НДФЛ в бюджет.Все ранее.
Нет замечаний от трудовой инспекции - зар.плату заплатили.
Какие проблемы с налоговой - НДФЛ в бюджете.
И поддержу коллегу с решениемв 6 НДФЛ:
100 31.12.2017
110 28.12.2017
120 29.12.2017
НДФЛ перечислю в день выплаты з/п. 28.12.2017.
И взносы тоже заплату 28.12.Взносы досрочно платить не запрещено.

[saja]

В прошлом году показали 31.12 28.12 29.12 и никто даже не вякнул. И отпускные показали датой перечисления налога 31.12, а не январем)) Ни одного вопроса не возникло, все ушло в отчете за 4 квартал. Если писать 09.01 - то этот блок идет в 1 квартале.

А мы в прошлом году выплатили з/п и НДФЛ 30.12. Долго сомневалась, как показать в 6-НДФЛ. В итоге позвонила в налоговую и в отчете по их совету поставила 30.12, 30.12, 30.12 и все отразила в 4 кв. 2016г. Все прокатило.

[Fraxine]

Вот у меня голова стала как решето-не помню, что год назад было (даже не знаю, то ли ставить, то ли ). Подняла отчеты за 2016 год и вспомнила, что в прошлом году, как советовал Генук в связи с тем, что программа в налоговой ищет только "цифровые" ошибки, поставила
29.12
29.12
30.12.
Соответственно, в 2017 год ничего не перешло ни в каком разделе.

[Ставка]

Можно Над.К.
в студию. Хочу ее совет как закрыть в "0" декабрь без всяких переносов на январь

[Kalita]

меня только удивляет слово "прокатило", вы все никак не поймете, что при сдаче отчета налоговой все равно, какие сроки вы там поставили, какие поставили, так вам пеню и посчитают и все эти сроки влияют только на начисление пени. А прокатило или нет, вы узнаете только при выездной налоговой проверке.

[Принтер]

GSokolov, спасибо!

Тоже интересно услышать мнение Над К. )

[saja]

меня только удивляет слово "прокатило".

Можно изменить формулировку: пока прокатило.