Расхождение в сумме счет-фактуры.

[nnikolay]

Добрый день.
По договору аренды мы арендодатель выставили в 3кв17 счет-фактуру и акт арендатору в размере 90 000 в т.ч. НДС.
Изменилась сумма аренды на 100 000 в т.ч. НДС и отражена в книги продаж за 3кв17. Арендатор отразил в книги покупок 90 000 руб в т.ч. НДС.
В 4кв17 Арендатор просит нам выставить сф на 10 000 руб в т.ч. НДС., у нас эта сумма входит в с-ф за 3кв17.

Как быть?

Спасибо.

[tinka10_03]

Во-первых, в любом случае на 10 000 руб. с-ф выставлять нет оснований.
Во-вторых, не совсем понятно, как развивались события. Уточните пожалуйста: у вашего арендатора (покупателя) на руках есть от Вас подписанный оригинал с-ф на сумму 90 000?
От Вашего ответа будет зависеть, что необходимо делать далее.

[nnikolay]

Во-первых, в любом случае на 10 000 руб. с-ф выставлять нет оснований.
Во-вторых, не совсем понятно, как развивались события. Уточните пожалуйста: у вашего арендатора (покупателя) на руках есть от Вас подписанный оригинал с-ф на сумму 90 000?
От Вашего ответа будет зависеть, что необходимо делать далее.

У арендатора есть подписанная счет-фактура 90 000.
В выданной счет-фактуре арендатора не учтена была доп. аренда. Правильная сумма 100 000 руб. Забыли отправить исправленный вариант арендатору..
Спасибо.

[Шерочка]

У арендатора есть подписанная счет-фактура 90 000.
В выданной счет-фактуре арендатора не учтена была доп. аренда. Правильная сумма 100 000 руб. Забыли отправить исправленный вариант арендатору..
Спасибо.

Вам нужно передать арендатору счет-фактуру и акт на правильную сумму - 100 000.00 руб. Вам ничего корректировать не нужно. Вы же показали в книге продаж - 100 000.00 руб. Арендатор у себя делает корректировку реализации и подает уточненку по НДС за 3-й квартал. Другого варианта я не вижу.

[tinka10_03]

Теперь стало понятнее, спасибо)
Вам необходимо "октябрьской/ноябрьской" датой сформировать корректировочный с-ф с правильной суммой (100 000 руб.), выдать покупателю подписанный экземпляр. Затем Вы оба должны отразить данный с-ф в НД по НДС.
Вы должны сдать корректировку за 3кв. 2017г. (п. 10 ст. 154 НК РФ); корректировочный с-ф отражается в доп.листе книги продаж.
Ваш покупатель отразит "вычет" (с суммы разницы, т.е. с 10 000 руб.) в текущем периоде, то есть в 4 кв.2017г. (п. 10 ст. 172 НК РФ) У покупателя нет оснований сдавать корректировку за 3 кв., т.к. исправленный документ датирован 4-м кварталом.

Единственный скользкий момент в том, что п. 10 ст. 172 НК РФ предполагает "обоюдное согласие" на исправление с-ф. Поэтому лучше всего постараться договориться, объяснить, что НДС к возмещению с 10 000 разницы они не теряют.

[tinka10_03]

Вам ничего корректировать не нужно

Поясните пожалуйста, почему ничего не нужно корректировать? (если можно, то приведите ссылку на законодательство)
По факту сумм сделки была 90 000, у обеих сторон были подтверждающие документы. Затем продавец в одностороннем порядке изменяет сумму сделки, забыв уведомить покупателя. Вы считаете это правомерным?

[Аноним]

Здесь два варианта - или вы заменяете арендатору старый с.ф. на новый и арендатор сдает корректировочную декларацию. Или вы сами делаете корректировку и проводите начисления, акты, и с ф на эти 10 тыс в следующем квартале. Договаривайтесь с арендатором. Тем более если ваша вина в том, что он не получил с.ф. на 10 т.р

[tinka10_03]

Перечитала еще раз Ваш ответ и окончательно запуталась. Вы пишите:

Арендатор у себя делает корректировку реализации и подает уточненку по НДС за 3-й квартал

При чем здесь "реализация", если для арендатора это "поступление"?

[tinka10_03]

Здесь два варианта - или вы заменяете арендатору старый с.ф. на новый и арендатор сдает корректировочную декларацию. Или вы сами делаете корректировку и проводите начисления, акты, и с ф на эти 10 тыс в следующем квартале. Договаривайтесь с арендатором. Тем более если ваша вина в том, что он не получил с.ф. на 10 т.р

Не соглашусь с Вами. Допустим, что арендатор получил "правильные" документы, сделал корректировку за 3 кв. 2017г. и сумма налога в корректирующем отчете получилась МЕНЬШЕ. Жди вопросов от налоговой, почему уменьшился налог. Или же арендатор в корректировочной декларации убирает из книги покупок за 3 кв.одну из "входящих" с-ф на чуть меньшую сумму, чем 10 000 руб.; таким образом, по итогу корректировки получается налог К ДОПЛАТЕ. И снова посыпятся вопросы от налоговой, а в добавок еще и штраф (даже если сперва доплатили НДС, а затем подали корректировку) - недавно про это в новостях на Клерке писали.

[gnews]

Здесь два варианта - или вы заменяете арендатору старый с.ф. на новый и арендатор сдает корректировочную декларацию. Или вы сами делаете корректировку и проводите начисления, акты, и с ф на эти 10 тыс в следующем квартале.

+1.

Допустим, что арендатор получил "правильные" документы, сделал корректировку за 3 кв. 2017г.

Арендатор может и перенести вычет на 4 кв , а уточнёнка нужна, чтобы была корректно отражена сумма в стр.170 8 раздела.

[Аноним]

[QUOTE=tinka10_03;54899359]Не соглашусь с Вами. Допустим, что арендатор получил "правильные" документы, сделал корректировку за 3 кв. 2017г. и сумма налога в корректирующем отчете получилась МЕНЬШЕ. Жди вопросов от налоговой, почему уменьшился налог. Или же арендатор в корректировочной декларации убирает из книги покупок за 3 кв.одну из "входящих" с-ф на чуть меньшую сумму, чем 10 000 руб.; таким образом, по итогу корректировки получается налог К ДОПЛАТЕ. И снова посыпятся вопросы от налоговой, а в добавок еще и штраф (даже если сперва доплатили НДС, а затем подали корректировку) - недавно про это в новостях на Клерке писали.[/QUOTE

Т.к и арендатор и арендодатель сдали декларации, то кому-то придется сдавать корректировку, чтобы НДС был идентичен. Т.к. Если у налоговой будут вопросы - можно объяснить счетной ошибкой с приложением документов. Все объяснимо если и у одной и у другой стороны все совпадает. Можно , думаю еще как вариант - арендатору заявить о вычете в сумме ндс с 10т.р. в следующем квартале (захочет ли он терять в этом 1525р возмещения ндс?), но тогда ему все равно придется делать корректировку по прибыли (если он согласится провести эти 10 т в третьем квартале)...

[nnikolay]

+1.

Арендатор может и перенести вычет на 4 кв , а уточнёнка нужна, чтобы была корректно отражена сумма в стр.170 8 раздела.

Как думаете если арендатору передать счет-фактуру на 100 000. Арендатор не сможет просто доначислить ндс по этой сф и показать 10 000 в книги покупок 4кв17, 90 000 останется в книги покупок в 3кв17?
Вот думаю с прибылью как быть... Какие могут быть последствия отражения расхода в 4кв17?.. Все равно по году будет же правильная сумма расходов..

Что думаете про такой вариант?..

[kononod]

Как думаете если арендатору передать счет-фактуру на 100 000. Арендатор не сможет просто доначислить ндс по этой сф и показать 10 000 в книги покупок 4кв17, 90 000 останется в книги покупок в 3кв17?

Я за такой вариант.

Вот думаю с прибылью как быть... Какие могут быть последствия отражения расхода в 4кв17?

Не будет последствий, т.к. по итогам 9 месяцев расходы (арендатора) занижены. Да и сумма 8,5 т.р.

[ZZZhanna]

Я за такой вариант.

и я.