Перерасчет ндфл в связи с непредоставленным вычетом

[mi]

Скажите пожалуйста, если сотруднице не предоставлялся вычет на ребенка с января 2017 г., как правильно исправить эту ошибку. Можно ли отправить отчет 6 ндфл за 9 месяцев с уже правильно посчитанными суммами? Или нужно делать корректировку предыдущий отчетов?
И если кто знает, как это все исправить в учет в программе Инфо Предприятие?

[tinka10_03]

Основанием для предоставления вычета является заявление от сотрудницы с приложением соответствующих (подтверждающих ее право на вычет) документов. Таким образом, возможны следующие ситуации:
1) написала заявление в октябре - предоставляем с октября. Сотрудник в 2018г. может подать в ИФНС декларацию 3-НДФЛ и получить "причитающиеся" деньги за январь-сентябрь 2017г.
2) написала заявление в октябре и принесла справку с прошлого места работы, что не получала вычет/в заявлении на вычет попросила предоставить с начала 2017года - тогда в зависимости от суммы начисляемой з/п предоставляем вычет в сумме как если бы он был с января 2017г. (например, положено 1400; значит за период с января по октябрь 2017г. положено 1400 * 10 мес. = 14 000 руб.; допустим, что начисленная з/п за октябрь всего 10 000 руб, тогда в октябре НДФЛ не удерживаем вообще, а в ноябре считаем так:
[10 000 - 4 000 (осталось вычетов с прошлого месяца) -1400 (за ноябрь)] * 13% = 598 руб. НДФЛ к уплате.
3) если все как в примере "2)", но з/п до конца года не позволит предоставить всю сумму вычетов за год (1400 * 12 мес.), то до конца года НДФЛ из з/п не удерживаем. По итогам года сотрудник возмещает оставшуюся сумму вычета на основании 3-НДФЛ самостоятельно.

Теперь что касается отчетности. Поскольку задним числом "удержать" и "уплатить" НДФЛ у Вас не получится, то и не потребуется корректировать отчеты за 1-3 кварталы 2017г. Все исправления у Вас пройдут 4-м кварталом.

По исправлениям в программе, к сожалению, не подскажу.

[mi]

Спасибо за разъснения. А если заявление есть, но его вовремя не учли?

[kiry]

Я не согласна с tinka10_03, если заявление было, право на вычет было, но вы его не учли-тогда по-хорошему надо пересчитать, выплатить переудержанный НДФЛ и исправить 6-НДФЛ. Если право было, но заявления не было, тогда сейчас пересчитываете НДФЛ и отражаете это в 6-НДФЛ.

[mi]

Может быть Вы правы. Но тогда придется возмещать излишне уплаченные ндфл? И будут проверки от налоговой?

[mi]

Я не согласна с tinka10_03, если заявление было, право на вычет было, но вы его не учли-тогда по-хорошему надо пересчитать, выплатить переудержанный НДФЛ и исправить 6-НДФЛ. Если право было, но заявления не было, тогда сейчас пересчитываете НДФЛ и отражаете это в 6-НДФЛ.

Спасибо за ответ. а отчеты 6 ндфл за 1 кв и полугодие пересдавать не нужно? И будут ли вопросы у налоговой почему поменялись суммы. Кстати начисления и выплаты дохода в 3 квартале вообще не было.

[kiry]

mi, разве я не ответила в #4?
Если чел работает у вас с начала года, ребенок родился ранее 01.01.17-право на вычет было, но не было заявления При з/пл 20000 вы удерживали 2600 верно. В октябре НП подает заявление на вычет с просьбой пересчитать вычеты с начала года -тогда в октябре его НДФЛ составит 20000-(1400*10 мес)*13%=780, в ноябре и декабре-2418. В 6-НДФЛ за год в стр. 030 будет 1400*12=16800, в предыдущих кварталах в этой стр. за данного сотрудника был 0 правомерно, т.к. не было заявления

[Генук]

kiry, автор ответила, что заявление было, просто в программе вовремя не завели вычет в январе = ошибка НА

[kiry]

Так и этот вариант я прописала:

если заявление было, право на вычет было, но вы его не учли-тогда по-хорошему надо пересчитать, выплатить переудержанный НДФЛ и исправить 6-НДФЛ

-а догадаться попросить переписать заявление новой датой автор не в состоянии так же как ответы читать?

[Генук]

исправить 6-НДФЛ

как?

[kiry]

через подвчу уточненок-как должно было быть-с 20000 удержано 2418, отразить вычеты с начала года в стр. 030, если это

= ошибка НА

или вы против? ваш вариант в случае признания своей ошибки?

[Генук]

kiry, при таком подходе в карточке расчётов с бюджетом побежит авансовый излишек по НДФЛ, ведь перечисляли каждый месяц НДФЛ бОльший.

[kiry]

совершенно верно, поэтому вариант с переписанием заявления октябрем предпочтителен,а НП все равно-главное деньги получить.

[Генук]

kiry, Это мне напоминает анекдот про гаишника и потерпевшего, лежащего головой на тротуаре.

Лично я просто пока завёл бы в программе сумму вычетов в сентябре точно до копеек под сентябрьский доход и отразил бы это в 030.
А далее скорее всего до НГ вычеты станут полными, если работница не уйдёт в отпуск за свой счёт.

[kiry]

я просто пока завёл бы в программе сумму вычетов в сентябре точно до копеек под сентябрьский доход и отразил бы это в 030.

В 6-НДФЛ за 9 мес? Тогда удержано будет больше чем исчислено-зачем?

А далее скорее всего до НГ вычеты станут полными

Что значит "полными"? Как вы будете возвращать работнику НДФЛ-как я предлагала или по-другому?