Долг за работником по зарплате или как удержать НДФЛ в 1С

[Xnenon15]

Добрый день, коллеги! Столкнулась со следующей ситуацией: у сотрудника за месяц получился небольшой долг по зарплате... как это вышло... Начисленная сумма зп получилась 3513,53, ндфл 457, удержание по исп/л 1703,94 и был выдан аванс за первую половину месяца 1400. Долг всего 47,41. Но из-за этого долга сотрудник не попал в ведомость на выплату и соответственно в программе за ним еще числится не удержанный ндфл, хотя по факту можно сказать, что денег для его удержания хватает (3513,53-1400=2113.53). (И надеюсь, я правильно понимаю, что сначала удерживаем налог, а потом делаем удержания по исп/л). Как поступить в подобной ситуации? Если добавить сотрудника в ведомость с нулевой суммой дохода, но удержанным ндфл, ведомость просто не выгружается. Или выгрузить ведомость, а потом добавить туда недостающего сотрудника? И будут ли кстати при этом проблемы с отчетом 6-НДФЛ? Ведь по факту доходы не были выплачены....

1С Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.3.158).

[ZZZhanna]

удержание по исп/л 1703,94

а что, удержание по и/л больше 50% от зарплаты?

[GSokolov]

Xnenon15, программа всё верно сделала. Т.к. НДФЛ удерживается при выплате зарплаты, а выплаты после начисления НДФЛ в последний день месяца пока не предвидится, НДФЛ по НК РФ не удерживается, нужно ждать очередной фактической выплаты дохода.
Если очень хотите, чтобы налог всё-таки посчитался удержанным, при добавлении сотрудника вручную добавьте ему в выплату отрицательную сумму аванса -1400 без указания документа и второй строкой такую же сумму выплаты по конкретному документу Начисление зарплаты, тогда налог можно удержать и ведомость проведётся.

а что, удержание по и/л больше 50% от зарплаты?

По алиментам на детей может быть до 70%.

[Xnenon15]

У него не только алименты, там все посчитано правильно

[Xnenon15]

Т.е. я могу спокойно удержать этот налог со следующей зарплаты? ну или с другой какой-нибудь выплаты? Как при этом указать подобное удержание в 6-НДФЛ? Дата дохода - последний день месяца (например, 30.09.2017), а дата удержания и срок соответственно 15.11.2107 и 16.11.2017. Просто я наткнулась на один источник https://kontur.ru/qa/4744, там говорят, что в таком случае дата получения дохода считается 30.09.2017, а срок перечисления 02.10.2017 (т.к. 01.10 - выходной).

[GSokolov]

Можете.

там говорят, что в таком случае дата получения дохода считается 30.09.2017

И это верно. Но из этого не следует, что и дата удержания будет такой же. Выплаты-то нет, соответственно и удержать не из чего. Ведь НДФЛ удерживается из самой зарплаты при её выплате. Однако, можно уплатить НДФЛ, оставшийся в пределах не выплаченной зарплаты (в первом примере 3513,53-1400-1703,94=~409 рублей), это не будет нарушением. В этом случае доход в стр. 130 6-НДФЛ нужно указать пропорционально удержанному налогу (стр. 110 при этом 30.09.2017): 3144,45. Нельзя уплачивать все 457 рублей налога, если нет других выплат, т.к. 457-409=48 рублей не являются доходом работника и будут тогда уплачены из средств организации, что не допустимо. Именно потому, что есть соблазн подфартить налоговой и уплатить всю сумму налога, можно попасть на штраф в таких случаях уплаты налога без фактической выплаты дохода.

[Xnenon15]

Спасибо большое за подсказку! А то с этим НДФЛ одни несчастья))

[Аноним]

Xnenon15, я правильно понимаю, если в 6-НДФЛ указать дата получения дохода - 30.09.2017, удержания - 15.11.2017, срок уплаты - 02.10.2017, это не будет ошибкой?