Требование по авансу

[Аноним]

Добрый день.
Ситуация такова: 29.06 перевели поставщику аванс.
Получили счет-фактуру на аванс от 30.06
Отгрузка товара 04.07
Авансовую счет-фактуру включили в декларацию по НДС за 2 квартал.
От налоговой пришло требование о представлении пояснений:

«в ходе проведения камеральной налоговой проверки на основе Налоговой деклараций по налогу на добавленную стоимость, представленной Вами за 2 квартал 2017 года, выявлены ошибки и (или) противоречия между сведениями, содержащимися в документах, либо несоответствия сведений, представленных налогоплательщиком, сведениям, имеющимся у налогового органа, и полученным им в ходе налогового контроля: * По состоянию на 01.07.2017 г. не восстановленная сумма частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров заявленная к вычету у покупателя составляет 32039 руб. За период 1 квартал 2016-2 квартал 2017г г. в графе 3 по строке 130 деклараций по НДС заявлена сумма вычета – 32039 руб., при этом по строке 090 "Суммы налога, подлежащие восстановлению в соответствии с пп.3 п.3 ст. 170 НК РФ" - 0 руб. По данному факту необходимо представить пояснение о причинах установленных отклонений с приложением подтверждающих документов: договора (с дополнениями и приложениями), на основании которых были произведены перечисления авансов, платёжные поручения, карточки бухгалтерских счетов, на которых отражены расчёты с организациями по перечисленным им авансам, подтверждающие задолженность контрагентов по данным суммам (60, 76, 62 или др. по субсчетам) и анализ указанных счетов, счета-фактуры.»

Сумма, указанная в требовании, это как раз сумма по одной единственной авансовой счет-фактуре.
Помогите разобраться, пожалуйста.
Не понимаю, почему налоговая требует от нас восстановления аванса во втором квартале?
И обязательно ли при ответе на требование предоставлять карточки бухгалтерских счетов и анализ счетов?

[Январь]

Не понимаю, почему налоговая требует от нас восстановления аванса во втором квартале?

Потому что. Это единственный ответ, подозреваю.
Напишите, что ошибок у вас нет, и эта сумма НДС не подлежит восстановлению во 2 квартале.
Документа "карточка счета" не существует, но почему бы не предоставить?

[Нана085]

там указан ФИО и тел исполнителя, позвоните спросите, что хотят.

[Аноним]

эТО У НИХ СТАНДАРСТНО если аванс не схлопнулся в квартел, так и напишите - реализация будет в 3 кварталеб я еще им счет-фактуру на аванс прикрепляла

[бух2007]

реализация будет в 3 квартале

покупка

[Аноним]

Это очередная дурь налоговиков - с какого вдруг фига аванс должен схлопнуться в рамках одного квартала? Так и напишите, что поставка в ваш адрес будет следующим кварталом, тогда и восстановите аванс.

ООО «Рога и копыта» в соответствии с требованием о представлении пояснений №ххх от хх.хх.2017г. (получено хх.хх.2017г.) уведомляет, что сданная нами Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал 2017 года не содержит ошибок и (или) противоречий в связи со следующими обстоятельствами:
В графе 3 по строке 130 Раздела 3.Налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал 2017 года отражена сумма налога, предъявленная поставщиками при перечислении суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров, подлежащая вычету у покупателя в соответствии с пунктом 12 статьи 171 и пунктом 9 статьи 172 Налогового Кодекса.
Поставка товаров, по которым была произведена предварительная оплата, будет осуществлена ориентировочно во 2 квартале 2017 г. В соответствии с подпунктом 3 пункта 3 статьи 170 Налогового кодекса восстановление сумм налога по графе 5 строки 090 Раздела 3.Налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость будет отражено в Налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2017 года по мере поступления товаров от поставщиков.

Как-то так.

[Старый ворчун]

Это очередная дурь налоговиков - с какого вдруг фига аванс должен схлопнуться в рамках одного квартала? Так и напишите, что поставка в ваш адрес будет следующим кварталом, тогда и восстановите аванс.

ООО «Рога и копыта» в соответствии с требованием о представлении пояснений №ххх от хх.хх.2017г. (получено хх.хх.2017г.) уведомляет, что сданная нами Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал 2017 года не содержит ошибок и (или) противоречий в связи со следующими обстоятельствами:
В графе 3 по строке 130 Раздела 3.Налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал 2017 года отражена сумма налога, предъявленная поставщиками при перечислении суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров, подлежащая вычету у покупателя в соответствии с пунктом 12 статьи 171 и пунктом 9 статьи 172 Налогового Кодекса.
Поставка товаров, по которым была произведена предварительная оплата, будет осуществлена ориентировочно во 2 квартале 2017 г. В соответствии с подпунктом 3 пункта 3 статьи 170 Налогового кодекса восстановление сумм налога по графе 5 строки 090 Раздела 3.Налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость будет отражено в Налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2017 года по мере поступления товаров от поставщиков.

Как-то так.

Многабукф. "Декларация составлена в соотв. с НК" достаточно.

[Аноним]

Это очередная дурь налоговиков - с какого вдруг фига аванс должен схлопнуться в рамках одного квартала? Так и напишите, что поставка в ваш адрес будет следующим кварталом, тогда и восстановите аванс.

ООО «Рога и копыта» в соответствии с требованием о представлении пояснений №ххх от хх.хх.2017г. (получено хх.хх.2017г.) уведомляет, что сданная нами Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал 2017 года не содержит ошибок и (или) противоречий в связи со следующими обстоятельствами:
В графе 3 по строке 130 Раздела 3.Налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал 2017 года отражена сумма налога, предъявленная поставщиками при перечислении суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров, подлежащая вычету у покупателя в соответствии с пунктом 12 статьи 171 и пунктом 9 статьи 172 Налогового Кодекса.
Поставка товаров, по которым была произведена предварительная оплата, будет осуществлена ориентировочно во 2 квартале 2017 г. В соответствии с подпунктом 3 пункта 3 статьи 170 Налогового кодекса восстановление сумм налога по графе 5 строки 090 Раздела 3.Налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость будет отражено в Налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2017 года по мере поступления товаров от поставщиков.

Как-то так.

Мне ответ понравился, только вот как это письмо-ответ отправить через СБИС? Формализованным письмом? Или обычным?

[Аноним]

и меня 4 квартала достают... Только еще хлеще, аванс выдали поставщику в 3 квартале 2016 (в сентябре). В итоге:
1. Пришло Требование пояснить почему я в 3 квартале 2016 его же и не восстановила. Хорошо написала ответ-что нет оснований и дата-конец сентября.
2. Пришло Требование пояснить почему я не восстанавливаю в 4 квартал. Написала ответ-что отгрузки не произошло.
3. В 1 квартале 2017 произошла отгрузка и я восстановила НДС-ровно эту сумму. Других авансов и восстановлений не было. Пришло требование пояснить, Внимание! Почему я восстановила в 2 раза больше чем надо. Я в шоке поднимаю декларацию...смотрю выгрузку... строки 130 и 90 - одинаковы! Пишу им гневное письмо (хотя в душе полное негодование)-что строки одинаковы! Прикладываю таблицу.... В ответ тишина...
4. И вот ФИНИШ ! 2 кв.2017 декл. по НДС полностью все строки по нулям!!!!! Приходит Требование в связи с камеральной за 2 квартал 2017 декл по НДС, а по тексту пишут 1-2 квартал (вот сволочи, сроки то вышли камералить 1 квартал еще раз и под видом 1 запрашивают за 2) и опять требуют пояснить почему больше в 2 раза восстановлено!

Вот чесслово, мне больше заняться нечем! Хотела им пояснить, ч то декл. за 2 квартал у меня вообще пустая. Звонила, звонила инспектору-не дозвонилась... Скопировала в итоге предыдущий ответ и пульнула!!! ОНИ что издеваются????
У них походу глюк программы!

[nmy1]

У них походу глюк программы!

Походу, у них глюк не только в программе. К программе еще и инспектора прилагаются. Подобные требования сыплются как из рога изобилия.

[Натали Б]

Я такие требования получала три года. Был лизинг с авансами.

[tv06]

нет у них глюка в программе. Глюк в мозгах, причем на всей территории страны
такие требования они лет 15 рассылают, а уж если вычет по ав. счет-фактурам поставщиков - точно жди требования, в котором ИФНС нашла "ошибки и противоречия" - ответ болванка и ставим нужные цифры

спрашивали даже почему сальдо в балансе не равно цифрам в декл по НДС-тоже нашли ошибки

что гневаться то? ну вот такие оне)))