×
×
Отключить рекламу
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 12 из 12

Инфо-Предприятие
  1. #1
    Аноним
    Гость

    Требование по авансу

    Добрый день.
    Ситуация такова: 29.06 перевели поставщику аванс.
    Получили счет-фактуру на аванс от 30.06
    Отгрузка товара 04.07
    Авансовую счет-фактуру включили в декларацию по НДС за 2 квартал.
    От налоговой пришло требование о представлении пояснений:

    «в ходе проведения камеральной налоговой проверки на основе Налоговой деклараций по налогу на добавленную стоимость, представленной Вами за 2 квартал 2017 года, выявлены ошибки и (или) противоречия между сведениями, содержащимися в документах, либо несоответствия сведений, представленных налогоплательщиком, сведениям, имеющимся у налогового органа, и полученным им в ходе налогового контроля: * По состоянию на 01.07.2017 г. не восстановленная сумма частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров заявленная к вычету у покупателя составляет 32039 руб. За период 1 квартал 2016-2 квартал 2017г г. в графе 3 по строке 130 деклараций по НДС заявлена сумма вычета – 32039 руб., при этом по строке 090 "Суммы налога, подлежащие восстановлению в соответствии с пп.3 п.3 ст. 170 НК РФ" - 0 руб. По данному факту необходимо представить пояснение о причинах установленных отклонений с приложением подтверждающих документов: договора (с дополнениями и приложениями), на основании которых были произведены перечисления авансов, платёжные поручения, карточки бухгалтерских счетов, на которых отражены расчёты с организациями по перечисленным им авансам, подтверждающие задолженность контрагентов по данным суммам (60, 76, 62 или др. по субсчетам) и анализ указанных счетов, счета-фактуры.»

    Сумма, указанная в требовании, это как раз сумма по одной единственной авансовой счет-фактуре.
    Помогите разобраться, пожалуйста.
    Не понимаю, почему налоговая требует от нас восстановления аванса во втором квартале?
    И обязательно ли при ответе на требование предоставлять карточки бухгалтерских счетов и анализ счетов?
    Поделиться с друзьями

  2. #2
    Модератор Аватар для Январь
    Регистрация
    25.06.2003
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    50,850
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    Не понимаю, почему налоговая требует от нас восстановления аванса во втором квартале?
    Потому что. Это единственный ответ, подозреваю.
    Напишите, что ошибок у вас нет, и эта сумма НДС не подлежит восстановлению во 2 квартале.
    Документа "карточка счета" не существует, но почему бы не предоставить?

  3. #3
    Клерк
    Регистрация
    27.11.2009
    Сообщений
    410
    там указан ФИО и тел исполнителя, позвоните спросите, что хотят.

  4. #4
    Аноним
    Гость
    эТО У НИХ СТАНДАРСТНО если аванс не схлопнулся в квартел, так и напишите - реализация будет в 3 кварталеб я еще им счет-фактуру на аванс прикрепляла

  5. #5
    Модератор Аватар для бух2007
    Регистрация
    05.04.2007
    Сообщений
    34,244
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    реализация будет в 3 квартале
    покупка

  6. #6
    Аноним
    Гость
    Это очередная дурь налоговиков - с какого вдруг фига аванс должен схлопнуться в рамках одного квартала? Так и напишите, что поставка в ваш адрес будет следующим кварталом, тогда и восстановите аванс.

    ООО «Рога и копыта» в соответствии с требованием о представлении пояснений №ххх от хх.хх.2017г. (получено хх.хх.2017г.) уведомляет, что сданная нами Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал 2017 года не содержит ошибок и (или) противоречий в связи со следующими обстоятельствами:
    В графе 3 по строке 130 Раздела 3.Налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал 2017 года отражена сумма налога, предъявленная поставщиками при перечислении суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров, подлежащая вычету у покупателя в соответствии с пунктом 12 статьи 171 и пунктом 9 статьи 172 Налогового Кодекса.
    Поставка товаров, по которым была произведена предварительная оплата, будет осуществлена ориентировочно во 2 квартале 2017 г. В соответствии с подпунктом 3 пункта 3 статьи 170 Налогового кодекса восстановление сумм налога по графе 5 строки 090 Раздела 3.Налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость будет отражено в Налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2017 года по мере поступления товаров от поставщиков.

    Как-то так.

  7. #7
    Клерк Аватар для Старый ворчун
    Регистрация
    27.03.2002
    Сообщений
    10,418
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    Это очередная дурь налоговиков - с какого вдруг фига аванс должен схлопнуться в рамках одного квартала? Так и напишите, что поставка в ваш адрес будет следующим кварталом, тогда и восстановите аванс.

    ООО «Рога и копыта» в соответствии с требованием о представлении пояснений №ххх от хх.хх.2017г. (получено хх.хх.2017г.) уведомляет, что сданная нами Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал 2017 года не содержит ошибок и (или) противоречий в связи со следующими обстоятельствами:
    В графе 3 по строке 130 Раздела 3.Налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал 2017 года отражена сумма налога, предъявленная поставщиками при перечислении суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров, подлежащая вычету у покупателя в соответствии с пунктом 12 статьи 171 и пунктом 9 статьи 172 Налогового Кодекса.
    Поставка товаров, по которым была произведена предварительная оплата, будет осуществлена ориентировочно во 2 квартале 2017 г. В соответствии с подпунктом 3 пункта 3 статьи 170 Налогового кодекса восстановление сумм налога по графе 5 строки 090 Раздела 3.Налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость будет отражено в Налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2017 года по мере поступления товаров от поставщиков.

    Как-то так.
    Многабукф. "Декларация составлена в соотв. с НК" достаточно.
    ... поскольку вышеизложенное в свете вышеуказанного влечет нижеследующее по отношению к поименованному...

  8. #8
    Аноним
    Гость
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    Это очередная дурь налоговиков - с какого вдруг фига аванс должен схлопнуться в рамках одного квартала? Так и напишите, что поставка в ваш адрес будет следующим кварталом, тогда и восстановите аванс.

    ООО «Рога и копыта» в соответствии с требованием о представлении пояснений №ххх от хх.хх.2017г. (получено хх.хх.2017г.) уведомляет, что сданная нами Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал 2017 года не содержит ошибок и (или) противоречий в связи со следующими обстоятельствами:
    В графе 3 по строке 130 Раздела 3.Налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал 2017 года отражена сумма налога, предъявленная поставщиками при перечислении суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров, подлежащая вычету у покупателя в соответствии с пунктом 12 статьи 171 и пунктом 9 статьи 172 Налогового Кодекса.
    Поставка товаров, по которым была произведена предварительная оплата, будет осуществлена ориентировочно во 2 квартале 2017 г. В соответствии с подпунктом 3 пункта 3 статьи 170 Налогового кодекса восстановление сумм налога по графе 5 строки 090 Раздела 3.Налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость будет отражено в Налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2017 года по мере поступления товаров от поставщиков.

    Как-то так.
    Мне ответ понравился, только вот как это письмо-ответ отправить через СБИС? Формализованным письмом? Или обычным?

  9. #9
    Аноним
    Гость
    и меня 4 квартала достают... Только еще хлеще, аванс выдали поставщику в 3 квартале 2016 (в сентябре). В итоге:
    1. Пришло Требование пояснить почему я в 3 квартале 2016 его же и не восстановила. Хорошо написала ответ-что нет оснований и дата-конец сентября.
    2. Пришло Требование пояснить почему я не восстанавливаю в 4 квартал. Написала ответ-что отгрузки не произошло.
    3. В 1 квартале 2017 произошла отгрузка и я восстановила НДС-ровно эту сумму. Других авансов и восстановлений не было. Пришло требование пояснить, Внимание! Почему я восстановила в 2 раза больше чем надо. Я в шоке поднимаю декларацию...смотрю выгрузку... строки 130 и 90 - одинаковы! Пишу им гневное письмо (хотя в душе полное негодование)-что строки одинаковы! Прикладываю таблицу.... В ответ тишина...
    4. И вот ФИНИШ ! 2 кв.2017 декл. по НДС полностью все строки по нулям!!!!! Приходит Требование в связи с камеральной за 2 квартал 2017 декл по НДС, а по тексту пишут 1-2 квартал (вот сволочи, сроки то вышли камералить 1 квартал еще раз и под видом 1 запрашивают за 2) и опять требуют пояснить почему больше в 2 раза восстановлено!

    Вот чесслово, мне больше заняться нечем! Хотела им пояснить, ч то декл. за 2 квартал у меня вообще пустая. Звонила, звонила инспектору-не дозвонилась... Скопировала в итоге предыдущий ответ и пульнула!!! ОНИ что издеваются????
    У них походу глюк программы!

  10. #10
    Клерк
    Регистрация
    29.12.2007
    Сообщений
    45
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    У них походу глюк программы!
    Походу, у них глюк не только в программе. К программе еще и инспектора прилагаются. Подобные требования сыплются как из рога изобилия.

  11. #11
    Клерк Аватар для Натали Б
    Регистрация
    20.08.2002
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    1,758
    Я такие требования получала три года. Был лизинг с авансами.
    Помогаю, чем могу.
    За спасибо - спасибо.

  12. #12
    Клерк Аватар для tv06
    Регистрация
    12.01.2010
    Сообщений
    3,000
    нет у них глюка в программе. Глюк в мозгах, причем на всей территории страны
    такие требования они лет 15 рассылают, а уж если вычет по ав. счет-фактурам поставщиков - точно жди требования, в котором ИФНС нашла "ошибки и противоречия" - ответ болванка и ставим нужные цифры

    спрашивали даже почему сальдо в балансе не равно цифрам в декл по НДС-тоже нашли ошибки

    что гневаться то? ну вот такие оне)))
    Последний раз редактировалось tv06; 05.09.2017 в 12:44.

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •