перерасчет отпуска за 2014 год и 6 ндфл

[yganka]

Всем добрый день.
Подскажите как оформить 6 ндфл в следующей ситуации.
В 2014 году сотрудница пошла в очередной отпуск перед БиР,был оплачен и удержан НДФЛ, но спустя неделю произошли роды.
В этом году выйдя из отпуска по уходу, написала заявление на перерасчет отпуска за 2014 год. В мае все было сделано.Во всех отчетах по взносам ПФР и ФСС, сейчас база зарплаты налогооблагаемая с учетом этого перерасчета, а в 6 ндфл без учета . По регистрам налогового учета НДФЛ поправился 2014 год , а в 2017 за май полная зарплата, без учета перерасчета отпуска.

[GSokolov]

Всё верно. При сторнировании отпуска (части) сторнируется налог того периода, когда доход был начислен. Отрицательных налогов и взносов в принципе быть не может, это нонсенс, поэтому и придётся делать перерасчёт 2014 года. И если в базах по взносам доход превышает сумму сторнирования отпуска, то его можно покрыть этим доходом, но в 2-НДФЛ доход разделяется по кодам, поэтому так сделать не получится. Строго говоря, при сторнировании и взносы должны быть пересчитаны в том периоде получения выплат и вознаграждений, с которых они начислялись, т.е. тоже в 2014 году. Имейте ввиду, что налоговики теперь сверяют (по крайней мере, пытаются) данные по взносам с налоговыми по НДФЛ.

[yganka]

GSokolov, Спасибо! За 2014 год подам корректировку 2-НДФЛ по этой сотруднице. Единственно, что хочется уточнить, необходимость перерасчета отчетов ПФ и ФСС за 2014 год. Вроде бы если заявление на перерасчет поступило в 2017 году, то программа правильно считает, в налоговых регистрах только за 2014 год изменения по НДФЛ, базу для начисления взносов ПФ и ФСС мае 2017 года считает с учетом пересчета отпуска. Правильно ли будет приложить пояснения расхождений расчетных баз 2017 ПФ и ФСС с базой для НДФЛ?

[Генук]

yganka, не мудрите... какой перерасчёт 2014 года?! Деньги были получены и давно проедены.
Проще всего сейчас ей догулять тот очередной отпуск, но без оплаты, которая уже прошла в 2014 году

[yganka]

Генук, Просто дать отгулы , а табели работу? Вот просто идеальный вариант. Не трогать 2014 год вообще? А ведь в мае все было проведено, просто доначислить взносы за май во все фонды?

[Генук]

yganka, а-а... уже в мае сторнировали? И НДФЛ меньше перечислили в бюджет?

[yganka]

Да, но легче за май доначислить и заплатить, квартал то еще не сдвала

[Генук]

yganka, нет, по НДФЛ уже не получится. Ладно. Оставляйте сторно, только для отчётности покройте его внутри майского дохода, если не этой работницы, то любой другой.

А 2014 год не надо трогать.

[yganka]

yganka, Оставляйте сторно, только для отчётности покройте его внутри майского дохода, если не этой работницы, то любой другой.

А 2014 год не надо трогать.

Так ведь проблема то в том, что 6 НДФЛ и база взносов отличаются, если так оставить, не трогая 2014.
Просто чем опасно поправить май 2017 и доплатить НДФЛ и взносы?

[Генук]

почему это базы отличаются, когда Вы написали, что и НДФЛ посчитали в минус?

[yganka]

Нет, в мае по сотруднице НДФЛ не в минус, сторно 2014 перекрылся начислением мая 2017, а вот по отчетам майская база по НДФЛ на майские начисления только начисления мая, а база по взносам ПФ и ФСС с учетом сторно за 2014 год.

[Генук]

yganka, ясно... уберите сторно за 2014 год и введите минус начисление за май 2017... тогда всё проскочит.