Новый расчет по страховым взносам

[Галина1977]

иначе расчет не принят

То есть он покраснеет? Мне сказали, что он принят. А сканы с документами - это и есть уточнение.

так пробовали и ранее отослать-отказ

Так ОТКАЗ, а этот - принят. Не понимаю.

ПФР отказывается уточнять что-либо по нашему запросу

Мне ответили, что да - у сотрудника два снилса, причём в налоговой не тот, по которому надо отчитываться. И посоветовали отправить сотрудника в ПФР для объединения счетов. Ага, он так и побежал. Ну ладно, мы можем заставить работающего, а если уволился? Идиотизм.

[Andrey P]

Добрый день! А начисленные и выплаченные пособия по уходу за ребенком за 2016г попадают в данный отчет? возмещения от фсс не делали.

[MrAlex]

Подскажите пжлста, я не могу догнать суть заполнения подраздела 1.1 в приложении 1, строки 030-062

У меня сотрудник работает с посменным графиком, зарплата каждый месяц разная + у меня патент и пониженные ставки.

Главный вопрос - почему сначала по две строки (1 и 2 месяц), а в 3 месяце одна строка? Что означает Всего*/2 месяц* 2/4???

[Аноним]

в каком законе такое написано? Объясните мне, пожалуйста, почему людей указывать не надо, а выплаты - надо? Где сказано о такой "дележке"??? Ну не понимаю я...

количество застрахованных - 255-ФЗ - строка 10
сумма выплат и иных вознаграждений, исчисленных в пользу физических лиц Статья 420. Объект обложения страховыми взносами НК РФ - строка 020

[kiry]

по поводу директора-единств. учредителя без ТД никаких разъяснений со стороны ИФНС пока нет-возможно, они даже не подозревают о такой проблеме, я не исключаю, что в случае запроса они ответят "надо".
Это д.б. совместное письмо налоговиков и ПФР, но ПФР сам не определился-надо или нет

[Аноним]

Andrey P, отчет за 1 квартал 2017 г

[Аноним]

[QUOTE=Галина1977;54834574]То есть он покраснеет? Мне сказали, что он принят. А сканы с документами - это и есть уточнение.

Мне также ответили в ИФНС. Отчет принят, но с уточнениями. в течении 5 дней надо предоставить уточнения., т.е. сканы документов. и через 2 дня уточнить нужно ли корректирующую посылать, или чтото еще предложат

[Luybov]

У меня тоже не принимают отчет, якобы несоотвествие СНИЛС ФИО и ИНН по 2-м иностранцам. Уже и сканы отсылала. Что делать не знаю.

[Andrey P]

Andrey P, отчет за 1 квартал 2017 г

понял

[kiry]

То есть он покраснеет? Мне сказали, что он принят. А сканы с документами - это и есть уточнение.

Галина1977, возможно я не права, но вот что написано в ст. 431 НК:
"В случае, если в представляемом расчете сведения о совокупной сумме страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, исчисленных плательщиком за каждый из последних трех месяцев расчетного (отчетного) периода в целом по плательщику страховых взносов исходя из базы для исчисления страховых взносов по обязательному пенсионному страхованию, не превышающих предельной величины, не соответствуют сведениям о сумме исчисленных страховых взносов на обязательное страхование по каждому застрахованному лицу за указанный период и (или) указаны недостоверные персональные данные, идентифицирующие застрахованных физических лиц, такой расчет считается непредставленным, о чем плательщику не позднее дня, следующего за днем получения расчета в электронной форме (10 дней, следующих за днем получения расчета на бумажном носителе), направляется соответствующее уведомление.
В пятидневный срок с даты направления в электронной форме указанного в абзаце втором настоящего пункта уведомления (десятидневный срок с даты направления такого уведомления на бумажном носителе) плательщик страховых взносов обязан представить расчет, в котором устранено указанное несоответствие. В таком случае датой представления указанного расчета считается дата представления расчета, признанного первоначально не представленным."

[Nikost]

количество застрахованных - 255-ФЗ - строка 10

ГПХ-шники в ФСС не застрахованы, поэтому в 010 их нет - с этим согласна

сумма выплат и иных вознаграждений, исчисленных в пользу физических лиц Статья 420.

эта фраза откуда взята?

Объект обложения страховыми взносами НК РФ - строка 020

согласна. Но! определение объекта обложения страх.вносами как раз-таки и дается в ст.420. Исходя из определения, выплаты ГПХ-шникам не являются объектом обложения взносами.

так что Вы ничего толком не объяснили и меня не убедили...

[Аноним]

Уважаемые коллеги. Кто точно может что подсказать по заполнению отчета когда разные режимы ОСНО и ЕНВД.
Я правильно понимаю что Раздел 1 заполняю общий по организации.
Далее Приложение 1.1 и 1.2 Заполняю 2 раза один раз код тарифа 01 и второй код тарифа 03
это по сути как раньше рсв.
А вот Приложение 2 по ФСС я видимо должна заполнить сводно по организации?
потом как я не вижу кодов тарифа?
Верно?

[Аноним]

ГПХ-шники в ФСС не застрахованы, поэтому в 010 их нет - с этим согласна


эта фраза откуда взята?


согласна. Но! определение объекта обложения страх.вносами как раз-таки и дается в ст.420. Исходя из определения, выплаты ГПХ-шникам не являются объектом обложения взносами.

так что Вы ничего толком не объяснили и меня не убедили...

Статья 420. Объект обложения страховыми взносами

(введена Федеральным законом от 03.07.2016 N 243-ФЗ)

1. Объектом обложения страховыми взносами для плательщиков, указанных в абзацах втором и третьем подпункта 1 пункта 1 статьи 419 настоящего Кодекса, если иное не предусмотрено настоящей статьей, признаются выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц, подлежащих обязательному социальному страхованию в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования (за исключением вознаграждений, выплачиваемых лицам, указанным в подпункте 2 пункта 1 статьи 419 настоящего Кодекса):
1) в рамках трудовых отношений и по гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг;
2) по договорам авторского заказа в пользу авторов произведений;
3) по договорам об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства, издательским лицензионным договорам, лицензионным договорам о предоставлении права использования произведения науки, литературы, искусства, в том числе вознаграждения, начисляемые организациями по управлению правами на коллективной основе в пользу авторов произведений по договорам, заключенным с пользователями.

в рамках трудовых отношений и по гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг;
правда там еще сказано в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования
А как Вы поступили в итоге? не показывали ни в строке 010, ни в строке 020?

[art-art]

24.04.2017

Стало понятно, какие листы организация обязана сдать в составе нулевого расчета по взносам

Вне зависимости от осуществляемой деятельности плательщик страховых взносов должен включить в состав расчета следующие листы:

- титульный;

- раздел 1 "Сводные данные об обязательствах плательщика страховых взносов";

- подраздел 1.1 "Расчет сумм страховых взносов на обязательное пенсионное страхование" приложения 1 к разделу 1;

- подраздел 1.2 "Расчет сумм страховых взносов на обязательное медицинское страхование" приложения 1 к разделу 1;

- приложение 2 "Расчет сумм страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством" к разделу 1;

- раздел 3 "Персонифицированные сведения о застрахованных лицах".

Такое разъяснение дала ФНС. Из анализа документа следует, что эти листы нужно сдать, даже если организация не выплачивала деньги физлицам и ее расчет по взносам оказался нулевым.

Документ: Письмо ФНС России от 12.04.2017 N БС-4-11/6940@

У нас учредитель без трудового договора (нулевой расчет), получается заполняем только раздел 3, а раздел 3.1 Данные о физическом лице не заполняем?

[kiry]

По уведомлению об уточнении нужно выслать по тем, кого нет в их базе копии ИНН, СНИЛС, паспорта,

А вот что в Порядке про уточненный расчет:
"3.5. При заполнении поля "Номер корректировки" в первичном расчете за расчетный (отчетный) период проставляется "0--", в уточненном расчете за соответствующий расчетный (отчетный) период - указывается номер корректировки (например, "1--", "2-" и так далее)."
У вас есть уведомление с требованием об уточнении? тогда там те же 5 дней для пояснений или представления уточненного расчета
Или можно рассматривать недостающую инфу - копии ИНН, СНИЛС, паспорта как пояснения?

[Nikost]

там еще сказано в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования

вот!!! т.е. не просто выплаты в рамках договоров, а выплаты лицам, подлежащим определенному виду страхования в соответствии с фед.законами. ГПХ-шник в соответствии с 255-ФЗ не является застрахованным лицом, значит, его вознаграждение - не объект обложения страх.взносами.
Т.е. первичное условие - выплаты в пользу застрахованных лиц, а далее указывается, какие именно выплаты производятся этим застрахованным лицам

[Лилэя]

Спасибо!

[kiry]

Ну ладно, мы можем заставить работающего

как? пытать будете? а если он в другом регионе живет? даже если и побежит-успеют внести исправления до конца месяца и передать в НИ единственно верный СНИЛС ?

[Бумашкина]

[...

[Аноним]

вот!!! т.е. не просто выплаты в рамках договоров, а выплаты лицам, подлежащим определенному виду страхования в соответствии с фед.законами. ГПХ-шник в соответствии с 255-ФЗ не является застрахованным лицом, значит, его вознаграждение - не объект обложения страх.взносами.
Т.е. первичное условие - выплаты в пользу застрахованных лиц, а далее указывается, какие именно выплаты производятся этим застрахованным лицам

а можно пункт уточнить?
в Законе 255-ФЗ написано:

Статья 4.4. Правовое регулирование отношений, связанных с уплатой страховых взносов

Правовое регулирование отношений, связанных с уплатой страховых взносов страхователями, указанными в части 1 статьи 2.1 настоящего Федерального закона, в том числе определение объекта обложения страховыми взносами, базы для начисления страховых взносов, сумм, не подлежащих обложению страховыми взносами, установление порядка исчисления, порядка и сроков уплаты страховых взносов, осуществляется законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.
(в ред. Федеральных законов от 29.12.2012 N 276-ФЗ, от 03.07.2016 N 250-ФЗ)

[njufik]

Добрый день! У меня в расчете оказался неправильно указан номер октмо (техническая ошибка), расчет принят, но из налоговой прислали письмо, в котором просят обратить внимание, что в расчете указан неверный октмо. Теперь сижу и ломаю голову - посылать уточненный расчет с правильным октмо, посылать письмом пояснения или вообще ничего не делать. В налоговую задала вопрос письмом по ткс - молчат.

[Солнышко 2006]

У меня пришло положительное извещение о вводе ! Сдала вчера утром, отчет пришел поздно вечером. При этом, используя сервис проверки данных в ЛК ЮЛ на сайте налоговой у меня по одному сотруднику вылезало несоответствие СНИЛС. Может еще конечно затребуют от меня каких то уточнений. Сотрудника своего допросили, он ничего не менял и не терял.

[Аноним]

И все-таки, указывать или нет по стр. 080 возмещение ФСС за 2016 г.? Позвонила в налоговую - там утверждают, что обязательно нужно указывать и такой бред дальше понесли, что слушать расхотелось, по 090 выйдет сумма к уплате с учетом возмещения, ее нужно заплатить!!!! А потом в ФСС обращаться, те остатки, что передал фонд, висят на др. КБК, а если не хотим платить!!! то брать в ФСС письмо о том, что у нас действительно задолженность за фондом на 01.01.17! и нести им! В общем, склоняюсь не ставить в эту графу суммы за 2016 г. Может кто уже отправлял отчет с возмещением 2016 г.? как сделали?

[kiry]

указывать или нет по стр. 080 возмещение ФСС за 2016 г.?

нет. расчеты с налоговой начинаются "с нуля" с 01.01.17

[Nikost]

а можно пункт уточнить?

Статья 2. Лица, подлежащие обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством: в п.1 и 2 ГПХ-шников нет

[Vadimello]

Давайте подумаем. В КС свыше 300(!) проверок. Всю РСВ по арифметике облазили вдоль и поперёк. А про самую главную проверку забыли?
1. 090 = 060 - 070 + 080
или
2. 090 = 060 - 070
?

Я не могу понять смысл формулы 1. Почему возмещение расходов из ФСС за прошлые периоды увеличивает сумму СВ подлежащих уплате? Например, у нас в январе сумма начисленных СВ - 15000 руб., сумма расходов - 10000 руб., и в январе ФСС возместил нам превышение расходов над доходами за декабрь в сумме - 20000 руб. В строку 90 и 111 у меня встает сумма 25000 руб. Я так понимаю, это сумма которые мы должны были уплатить по сроку до 15.02 или это суммированный показатель, который складывается из нашего платежа по сроку и платежа от ФСС к нам? Бред какой-то.

[Nikost]

указывать или нет по стр. 080 возмещение ФСС за 2016 г.?

нет, т.к.

расчеты с налоговой начинаются "с нуля" с 01.01.17

но налоговая права в том, что

остатки, что передал фонд, висят на др. КБК

[Nikost]

в январе ФСС возместил нам превышение расходов над доходами за декабрь в сумме - 20000 руб.

это не отражается в Расчете! уж столько раз тут об этом говорилось...

[Vadimello]

это не отражается в Расчете! уж столько раз тут об этом говорилось...

По возмещениям за 2016 год понятно. А если будет возмещение уже за 2017 год за чем его плюсовать в строку 90 и за тем в строки 111-113?

[Генук]

Vadimello, потому что мы уже выяснили, что в выписке идут 111-113 в начисление и 121-123 в уменьшение. Поэтому необходимо учитывать и возмещение на р/с.