УСН, ЕНВД: что сдаем за 1 квартал 2017 г. ИП на ОСНО тоже сюда

[Над.К]

Внимание, данная тема создана только для обсуждения отчетности организаций на спецрежимах и ИП на любой системе налогообложения за 1 квартал 2017 г.. Просьба вопросы по другим темам здесь не задавать.



Внимание спецрежимникам, работающим по посредническим договорам (комиссии, агентским и т.п.)! Если вы работаете с комитентами (принципалами) на ОСНО и выставляете/получаете в рамках договоров с ними счета-фактуры, вы должны не позднее 20 апреля сдать в ИФНС в электронном виде журналы учета выставленных/полученных счетов-фактур!

КБК на 2017 год находятся тут. Будьте внимательны! КБК по страховым взносам, начинающиеся на "392" не действуют с 1 января 2017 года.

Тема по отчетности коммерческих организаций на ОСНО находится здесь. Раздел по бюджетным организациям находится здесь .

Обратите внимание, что в ссылках находятся не только формы деклараций, но и порядок их заполнения. Прежде чем спросить "а что писать в строчке 050", почитайте порядок, может и спрашивать не придется?

На форуме работает налоговый календарь, где можно посмотреть все сроки сдачи отчетности на 2017 год по всем налогам.

Обращаю Ваше внимание, что принята единая (упрощенная) налоговая декларация, которая предоставляется организациями не ведущими деятельность. Но это не декларация по упрощенной системе налогообложения (УСН)! Обсуждение этой декларации здесь.

[Над.К]

В связи с передачей администрирования взносов в ведомство ФНС отчетность по взносам значительно изменилась

§ 1. Организации на УСН

1. Сведения о застрахованных лицах форма СЗВ-М (Постановление Правления ПФ РФ от 01.02.2016 N 83п) - срок сдачи 17 апреля (т.к. 15 выходной). Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо сдавать! Сдается в Пенсионный фонд.

2. Подтверждение основного вида деятельности в ФСС - заявление и справка о подтверждении вида деятельности - срок сдачи 17 апреля (т.к. 15 апреля выходной). Сдается в свой филиал ФСС.

3. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 381 от 26.09.16 ) - срок сдачи 20 апреля (в бумажном варианте) и 25 апреля (в электронном). Сдается в свой филиал ФСС. Новая форма! В этой форме только взносы про производственному травматизму, взносы по нетрудоспособности и материнству в форме, сдающейся в налоговые органы.

4. Расчет по страховым взносам. КНД-1151111 (ФНС РФ: Приказ ММВ-7-11/551@ от 10.10.16) - срок сдачи 2 мая (т.к. 30 апреля суббота). Сдается в налоговую инспекцию.Новая форма! Для обсуждения этого расчета создана специальная тема!

5. Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организаций. КНД-1152028(ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/895 от 24.11.2011 в ред. от 05.11.2013) – срок сдачи 2 мая (т.к. 30 апреля суббота). Сдается в налоговую инспекцию. Внимание, сдают только организации, имеющие недвижимость, облагаемую налогом от кадастровой стоимости имущества. Эта недвижимость должна быть включена в перечни, установленные регионами.

6. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/450@ от 14.10.2015) - срок сдачи 2 мая (т.к. 30 апреля суббота). Сдается в налоговую инспекцию.

7. Уплата авансовых платежей по земельному налогу, если организация является собственником земельных участков и если авансовые платежи предусмотрены местными решениями о земельном налоге. Сроки уплаты смотреть в местных решениях о земельном налоге. С 2011 года квартальные расчеты по земельному налогу не сдаются.

8. Уплата авансовых платежей по транспортному налогу, если организация является владельцем транспортных средств и если авансовые платежи предусмотрены региональными законами о транспортном налоге. Сроки уплаты смотреть в региональных законах о транспортном налоге. С 2011 года квартальные расчеты по транспортному налогу не сдаются.

§ 2. Организации на ЕНВД

1. Сведения о застрахованных лицах форма СЗВ-М (Постановление Правления ПФ РФ от 01.02.2016 N 83п) - срок сдачи 17 апреля (т.к. 15 выходной). Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо сдавать! Сдается в Пенсионный фонд.

2. Подтверждение основного вида деятельности в ФСС - заявление и справка о подтверждении вида деятельности - срок сдачи 17 апреля (т.к. 15 апреля выходной). Сдается в свой филиал ФСС.

3. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 381 от 26.09.16 ) - срок сдачи 20 апреля (в бумажном варианте) и 25 апреля (в электронном). Сдается в свой филиал ФСС. Новая форма! В этой форме только взносы про производственному травматизму, взносы по нетрудоспособности и материнству в форме, сдающейся в налоговые органы.

4. Декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Форма КНД–1152016 (ФНС РФ: Приказ ММВ-7-3/353@ от 04.07.14 (ред. от 19.10.2016) ) – срок сдачи 20 апреля. Срок уплаты налога – 25 апреля. Сдается в налоговую инспекцию.

5. Расчет по страховым взносам. КНД-1151111 (ФНС РФ: Приказ ММВ-7-11/551@ от 10.10.16) - срок сдачи 2 мая (т.к. 30 апреля суббота). Сдается в налоговую инспекцию.Новая форма! Для обсуждения этого расчета создана специальная тема!

6. Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организаций. КНД-1152028(ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/895 от 24.11.2011 в ред. от 05.11.2013) – срок сдачи 2 мая (т.к. 30 апреля суббота). Сдается в налоговую инспекцию. Внимание, сдают только организации, имеющие недвижимость, облагаемую налогом от кадастровой стоимости имущества. Эта недвижимость должна быть включена в перечни, установленные регионами.

7. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/450@ от 14.10.2015) - срок сдачи 2 мая (т.к. 30 апреля суббота). Сдается в налоговую инспекцию.

8. Уплата авансовых платежей по земельному налогу, если организация является собственником земельных участков и если авансовые платежи предусмотрены местными решениями о земельном налоге. Сроки уплаты смотреть в местных решениях о земельном налоге. С 2011 года квартальные расчеты по земельному налогу не сдаются.

9. Уплата авансовых платежей по транспортному налогу, если организация является владельцем транспортных средств и если авансовые платежи предусмотрены региональными законами о транспортном налоге. Сроки уплаты смотреть в региональных законах о транспортном налоге. С 2011 года квартальные расчеты по транспортному налогу не сдаются.

§ 3. ИП без работников на УСН:

С 2012 года отчетность в Пенсионный фонд ИП без работников не сдают!

Ничего не сдают. Не забудьте уплатить авансовый платеж по налогу. Срок уплаты 25 апреля.

Для расчета налога по УСН 6% можно использовать калькулятор.

§ 4. ИП с работниками на УСН:

Тоже, что и в § 3 плюс:

1. Сведения о застрахованных лицах форма СЗВ-М (Постановление Правления ПФ РФ от 01.02.2016 N 83п) - срок сдачи 17 апреля (т.к. 15 выходной). Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо сдавать! Сдается в Пенсионный фонд.

2. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 381 от 26.09.16 ) - срок сдачи 20 апреля (в бумажном варианте) и 25 апреля (в электронном). Сдается в свой филиал ФСС. Новая форма! В этой форме только взносы про производственному травматизму, взносы по нетрудоспособности и материнству в форме, сдающейся в налоговые органы.

3. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/450@ от 14.10.2015) - срок сдачи 2 мая (т.к. 30 апреля суббота). Сдается в налоговую инспекцию.

4. Расчет по страховым взносам. КНД-1151111 (ФНС РФ: Приказ ММВ-7-11/551@ от 10.10.16) - срок сдачи 2 мая (т.к. 30 апреля суббота). Сдается в налоговую инспекцию.Новая форма! Для обсуждения этого расчета создана специальная тема!

§ 5. ИП без работников на ЕНВД:

1. Декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Форма КНД–1152016 (ФНС РФ: Приказ ММВ-7-3/353@ от 04.07.14 (ред. от 19.10.2016) ) – срок сдачи 20 апреля. Срок уплаты налога – 25 апреля. Сдается в налоговую инспекцию.

§ 6. ИП с работниками на ЕНВД:

Тоже, что и в § 5 плюс:

1. Сведения о застрахованных лицах форма СЗВ-М (Постановление Правления ПФ РФ от 01.02.2016 N 83п) - срок сдачи 17 апреля (т.к. 15 выходной). Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо сдавать! Сдается в Пенсионный фонд.

2. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 381 от 26.09.16 ) - срок сдачи 20 апреля (в бумажном варианте) и 25 апреля (в электронном). Сдается в свой филиал ФСС. Новая форма! В этой форме только взносы про производственному травматизму, взносы по нетрудоспособности и материнству в форме, сдающейся в налоговые органы.

3. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/450@ от 14.10.2015) - срок сдачи 2 мая (т.к. 30 апреля суббота). Сдается в налоговую инспекцию.

4. Расчет по страховым взносам. КНД-1151111 (ФНС РФ: Приказ ММВ-7-11/551@ от 10.10.16) - срок сдачи 2 мая (т.к. 30 апреля суббота). Сдается в налоговую инспекцию.Новая форма! Для обсуждения этого расчета создана специальная тема!

§ 7. ИП без работников на ОСНО:

1. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость. КНД-1151001 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-3/558@ от 29.10.2014 ред. от 20.12.2016) – срок сдачи 25 апреля. Сдается в налоговую инспекцию. Новая форма! Декларация сдается только в электронном виде.

§ 8. ИП с работниками на ОСНО:

Тоже, что и в § 7 плюс:

1. Сведения о застрахованных лицах форма СЗВ-М (Постановление Правления ПФ РФ от 01.02.2016 N 83п) - срок сдачи 17 апреля (т.к. 15 выходной). Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо сдавать! Сдается в Пенсионный фонд.

2. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 381 от 26.09.16 ) - срок сдачи 20 апреля (в бумажном варианте) и 25 апреля (в электронном). Сдается в свой филиал ФСС. Новая форма! В этой форме только взносы про производственному травматизму, взносы по нетрудоспособности и материнству в форме, сдающейся в налоговые органы.

3. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/450@ от 14.10.2015) - срок сдачи 2 мая (т.к. 30 апреля суббота). Сдается в налоговую инспекцию.

4. Расчет по страховым взносам. КНД-1151111 (ФНС РФ: Приказ ММВ-7-11/551@ от 10.10.16) - срок сдачи 2 мая (т.к. 30 апреля суббота). Сдается в налоговую инспекцию.Новая форма! Для обсуждения этого расчета создана специальная тема!

[Аноним]

Спасибо за тему!
В § 1. Организации на УСН совпадают пункты 4 и 7 (6-НДФЛ),
в § 2. Организации на ЕНВД - 5 и 8.

[Над.К]

Аноним, да, спасибо, список еще в работе ))

[hiker]

А аванс по УСН по организациям/пар.1/

[Grinvas]

Спасибо!
Есть еще ИП на ПСН, по идее совпадают с ИП на УСН+/- работники? Не считая авансовых платежей.

[Аноним]

Благодарю за информацию

[Над.К]

Есть еще ИП на ПСН, по идее совпадают с ИП на УСН+/- работники?

Да. СПисок по работникам у всех одинаков

А аванс по УСН по организациям

Организации уж сами как-нибудь проследят. Никогда им не писала аванс ))

[Аноним]

Добрый день!
Организация на УСН, деятельность не ведется, 1 директор/1 соучедитель сдаем только п.2 и 3 (ФСС)?
А РСВ не надо в этом квартале?

[Аноним]

ИП на УСН 15% без работников.
Декларацию по УСН не сдаем до 30.04?
Всегда сдавал и брали! Еще и праски свои присылали по декларации. Это не в той строке, то не в той....
Т.е. могу не сдавть ничего за 2016 и меня не привлекут, опираясь на то, что в прошлые года сдавал?

[Аноним]

Здравствуйте!
У СЗВ-М менялся только формат, сама форма для сдачи на бумаге не менялась (№ 83п от 01.02.2016)?

[Аноним]

Спасибо огромное за тему!!!
Давно работаю бухгалтером, но всегда сверяюсь с вами!!!

[msw]

А коэффициент К1 на ЕНВД менялся в этом году?

[Над.К]

Декларацию по УСН не сдаем до 30.04?

Это вообще-то отчет за год, а не за 1 квартал. Вы название темы читали?

А РСВ не надо в этом квартале?

Надо. И новая РСВ (которая не РСВ-1) есть в списке, смотрите внимательнее

У СЗВ-М менялся только формат, сама форма для сдачи на бумаге не менялась

Форма не менялась

А коэффициент К1 на ЕНВД менялся в этом году?

Нет

[msw]

Спасибо!

[Ludmila17]

Спасибо за тему)))) очень помогает в работе! На вас всегда можно положиться))))

[Izem]

3. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 381 от 26.09.16 ) - срок сдачи 20 апреля (в бумажном варианте) и 25 апреля (в электронном). Сдается в свой филиал ФСС. Новая форма! В этой форме только взносы про производственному травматизму, взносы по нетрудоспособности и материнству в форме, сдающейся в налоговые органы.

А нужно ли сдавать 4-ФСС, если УСН, деятельность не ведётся, 1 участник-директор, счёта закрыт? Вроде, раньше таковые листы не заполняли?

[Аноним]

А нужно ли сдавать 4-ФСС, если УСН, деятельность не ведётся, 1 участник-директор, счёта закрыт? Вроде, раньше таковые листы не заполняли?

нужно.
и всегда форму в ФСС сдавали даже по нулёвкам

[Аноним]

Я тоже не вижу РСВ в списке. Какой пункт?

[Glawbuch]

Я тоже не вижу РСВ в списке. Какой пункт?

А должны, Вы считаете?

[Над.К]

Расчет по страховым взносам. КНД-1151111

А это что?

[rasmus]

Подтверждение основного вида деятельности в ФСС

Здравствуйте! В 2016г. по основному ОКВЭДу установлен взнос от НС и ПЗ 0,4%.
Сдала подтверждение 30 марта, выручка за 2016г. по другому ОКВЭДу, ставку взносов повысят до 0,6%, но я узнала об этом в марте от знакомого буха. Сказала, надо было раньше сдать, а то сейчас за январь и февраль взносы уже уплачены и доначислят пеню.
Вижу в этом несправедливость. Есть срок сдачи, я его не нарушила, если ставку повышают, то по логике со 2 квартала нужно.
Какова практика? Будет доначисление пеней?

[Аноним]

прочитала инструкцию и так не поняла( какие разделы нужно заполнять по расчетам по страховым взносам при сдаче нулевой декларации

[Аноним]

ЗДравствуйте. В связи с выходом нового документа отчета по ФСС в Инструкции сказано, что Титульный лист, таблица 1, таблица 2, таблица 5 формы Расчета являются обязательными. Означает ли это, что именно эти страницы нужны для предоставления нулевого отчета ? Заранее спасибо.

[Гостьбух]

Подскажите, пожалуйста, какие сейчас в 2017г санкции за несвоевременную уплату страховых взносов 1%.

[Аноним]

ЗДравствуйте. В связи с выходом нового документа отчета по ФСС в Инструкции сказано, что Титульный лист, таблица 1, таблица 2, таблица 5 формы Расчета являются обязательными. Означает ли это, что именно эти страницы нужны для предоставления нулевого отчета ? Заранее спасибо.

да, эти 4 страницы нужны для нулёвки

[Аноним]

Здравствуйте! В 2016г. по основному ОКВЭДу установлен взнос от НС и ПЗ 0,4%.
Сдала подтверждение 30 марта, выручка за 2016г. по другому ОКВЭДу, ставку взносов повысят до 0,6%, но я узнала об этом в марте от знакомого буха. Сказала, надо было раньше сдать, а то сейчас за январь и февраль взносы уже уплачены и доначислят пеню.
Вижу в этом несправедливость. Есть срок сдачи, я его не нарушила, если ставку повышают, то по логике со 2 квартала нужно.
Какова практика? Будет доначисление пеней?

новая ставка с 01.01, о чём и сказано в уведомлении

[Аноним]

Вопрос по виду деятельности. Если предполагается на 2017 г. иной вид деятельности для ООО, следует ли осуществить замену уже сейчас при сдаче подтверждения в ФСС?

[gra_nat]

А в ФСС подтверждение кодов деятельности надо сдавать?

[Над.К]

Вижу в этом несправедливость. Есть срок сдачи, я его не нарушила, если ставку повышают, то по логике со 2 квартала нужно.

Где же тут логика, если тариф устанавливается на год. Пени вот начислять не должны. И санкций быть не может. Но взносы придется пересчитать