Отчёт о финансовых результатах и дивиденды

[Аноним]

Помогите разобраться, пожалуйста. В 2016 году выплатили дивиденды директору-учредителю за 2015 год.
Надо их где-то показывать в отчете о финансовых результатах или налоговая сама увидит их выплату в 2-НДФЛ И 6-НДФЛ.
Если не показывать, получается разница на эту сумму, когда к нераспределенной прибыли прошлого года в балансе прибавляешь итоговую строчку отчёта о фин.результатах.

[gnews]

В 2016 году выплатили дивиденды директору-учредителю за 2015 год.
Надо их где-то показывать в отчете о финансовых результатах или налоговая сама увидит их выплату в 2-НДФЛ И 6-НДФЛ.

В ОФД показывать не надо.
Выплату видно из отчётности по НДФЛ.

Если не показывать, получается разница на эту сумму, когда к нераспределенной прибыли прошлого года в балансе прибавляешь итоговую строчку отчёта о фин.результатах.

Всё правильно.

[Январь]

Надо их где-то показывать в отчете о финансовых результатах

Не надо. Есть отчетность по НДФЛ, есть баланс, откуда видно уменьшение собственных средств, если не упрощенную отчетность сдаете, то есть еще отчет о движении капитала. Мо-моему, достаточно

[Аноним]

если не упрощенную отчетность сдаете, то есть еще отчет о движении капитала. Мо-моему, достаточно

Мы на УСН, поэтому сдаем только б-с (правда развернутый вариант) и ф.2. А отчёт о движении капитала сдавать не планировала.

[saigak]

поэтому сдаем только б-с (правда развернутый вариант) и ф.2.

ну и ладно.

Надо их где-то показывать в отчете о финансовых результатах

нет

Если не показывать, получается разница на эту сумму, когда к нераспределенной прибыли прошлого года в балансе прибавляешь итоговую строчку отчёта о фин.результатах.

ну правильно получается. прибыль прошлых лет плюс прибыль отчетного года (по году из формы 2) минус распределенная прибыль на дивиденды равно остаток прибыли на конец отчетного года в балансе.

[Аноним]

А я тут вычитала в Гаранте, что:
Промежуточные дивиденды, выплаченные в течение года, за который подготавливается бухгалтерская отчетность, отражаются обособленно в годовом Бухгалтерском балансе в разделе «Капитал и резервы» (в круглых скобках) (письмо Минфина России от 19.12.2006 N 07-05-06/302). Для этого следует использовать отдельную строку, например 1371 «В том числе, промежуточные дивиденды». При этом непосредственно дивиденды как отдельная величина в отчете о финансовых результатах не фигурирует.

Получается, что в балансе их надо всё-таки выделить?
А то я уже настроилась завтра с утра нести баланс в налоговую, и теперь опять вся в сомнениях

[Аноним]

А я тут вычитала в Гаранте,

Не читайте.

[saigak]

Хотите выделить-выделите. Есть на что сослаться (вами же указанное письмо). Лишняя расшифровка не будет ошибкой. имхо.

[Январь]

А я тут вычитала в Гаранте, что:
Промежуточные дивиденды, выплаченные в течение года

А у вас промежуточные разве?
В любом случае вы вправе расшифровывать всё, что считаете нужным. Но это не значит, что это обязательно

[gnews]

В 2016 году выплатили дивиденды директору-учредителю за 2015 год.

Дивиденды за год -не промежуточные.

[Аноним]

Убедили. Понесу как есть, а если что, разберёмся))

[mara81]

Уважаемые бухгалтеры, подскажите, правильно ли я понимаю заполнение строки 1370 баланса?
сумма складывается из: УК + стр 1370 на конец 2015г + стр 2400 ОФР - сумма дивидендов за 2015г, выплаченная в 2016г

[saigak]

правильно ли я понимаю заполнение строки 1370 баланса?

нет

Строка 1370 равна
для промежуточной отчетности
Сальдо по счету 99 «Прибыли и убытки»
плюс
(минус)
Сальдо по счету 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)"
минус
Сальдо по счету 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» в части начисленных в отчетном периоде промежуточных дивидендов.
для годовой отчетности
Сальдо по счету 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) отчетного периода подсчитывается как сумма чистой прибыли (чистого убытка) отчетного периода, иными словами - прибыли (убытка) после налогообложения. Если у организации отсутствует нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет и распределение промежуточных дивидендов в течение отчетного периода, то значение строки 1370 равно значению строки 2400 «Чистая прибыль (убыток) отчетного периода» Отчета о финансовых результатах (форма № 2).

[mara81]

спасибо, эти данные брать не откуда..
нужно помочь составить баланс, в котором конь не валялся.. в общем все нарисовано, так уж получилось..

есть данные прошлого года
баланс
стр 1370 930 тр ( 920 нераспр. прибыль и 10 ук)
ОФР 570
в течение 2016 года выплачены дивиденды за 2015г 573

ОФР за 2016 г стр 2400 1545

как рассчитать стр 1370 баланса?

помогите плз...

[saigak]

Как же я не люблю помогать кому то, кто НЕ читает, что ему пишут и не хочет сам думать...
1. В стр 1370 УК не отражается. Для УК есть своя строка
2. Стр 1370:. Прибыль прошлого года минус дивиденды плюс прибыль нынешнего года.
Надеюсь, одно от другого отнять, вычесть третье и прибавить четвертое сами сможете?

[mara81]

В упрощенной отчетности др. вариантов нет, кроме как все в одну строку ...
те 570-573+1545=1542

Не идет, актив больше на 139тр. Неоплаченные налоги поставила в стр 1520.не знаю как все это завуалировать .

Как думаете фнс как- то погоняет через программы бух отчетности? Сейчас ведь есть 6ндфл. Его же можно привлечь для оценки правильности заполнения строки 1370 пассива баланса?
Извините уж за вопросы..

[saigak]

570-573+1545=1542

нет. а прибыль прошлых лет и УК куда дели?
930-573+1545

в стр 1520

названия строк пишите, а не номера. думаете, многие номера строк помнят? а поднимать каждый раз форму не всем хочется.

Не идет, актив больше на 139тр.

сложно сказать почему, если не видеть цифер...

что наработали за этот год? и как вообще учет вели?


посмотрела упрощенный баланс....нет там 1370 строки, есть 1300...

[mara81]

Остаток на рс 1691. Доход 5788, расход по ну 3876, по бу 4096, налог 134. На конец года долг по налогам 74. УК 10. Кз и дз нет перед юр и виз лицами нет . Ос нет. Тмц нет .

[saigak]

Доход 5788, расход по ну 3876, по бу 4096, налог 134.

5788-4096-134=1558. откуда

ОФР за 2016 г стр 2400 1545

?

Остаток на рс 1691. Доход 5788, расход по ну 3876, по бу 4096, налог 134. На конец года долг по налогам 74. УК 10. Кз и дз нет перед юр и виз лицами нет . Ос нет. Тмц нет .

что то есть еще по остаткам на счетах. ищите.

[Тала]

Добрый день! Пожалуйста, проверьте, меня, вдруг что-то не так поняла.
ООО (субъект малого предпринимательства) в 2018 году выплатило дивиденды из прибыли прошлых лет собственнику – физлицу. Каким образом отразить выплату дивидендов в бухгалтерской отчетности за 2018 год, если:
- нераспределенная прибыль прошлых лет на начало года составляла 357 тыс. руб.,
- чистая прибыль за 2018 г. - 100 тыс. руб.
- размер выплаченных дивидендов - 270 тыс. руб

Правильно ли я понимаю, что в отчетности за 2018 год:
В балансе по строке "Нераспределенная прибыль" нужно отразить 187 тыс. руб.(357 тыс (на начало года)+100 тыс. (прибыль за 2018)-270 тыс. (выплаченные дивиденды)),
а отчете о финансовых результатах сумма выплаченных дивидендов не отражается ни по одной строке? (Ни по строке 2460 "Прочее", ни по строке 2520 "Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода"

В этом случае соотношение: нераспределенная прибыль на начало года + финансовый результат за 2018 год не равно нераспределенной прибыли на конец года на сумму дивидендов, все верно?

Как субъект малого предпринимательства ООО может не сдавать отчет о движении денежных средств и отчет об изменении капитала, даже несмотря на то, что информация о выплаченных дивидендах раскрывается только там. Верно?

[gnews]

В балансе по строке "Нераспределенная прибыль" нужно отразить 187 тыс. руб.(357 тыс (на начало года)+100 тыс. (прибыль за 2018)-270 тыс. (выплаченные дивиденды)

Верно.

а отчете о финансовых результатах сумма выплаченных дивидендов не отражается ни по одной строке?

Да.

В этом случае соотношение: нераспределенная прибыль на начало года + финансовый результат за 2018 год не равно нераспределенной прибыли на конец года на сумму дивидендов, все верно?

Верно.

субъект малого предпринимательства ООО может не сдавать

Может, если имеет право на упрощенный бух. учёт и бух.отчётность.

[Январь]

В балансе по строке "Нераспределенная прибыль" нужно отразить 187 тыс. руб.(357 тыс (на начало года)+100 тыс. (прибыль за 2018)-270 тыс. (выплаченные дивиденды)),

Да

а отчете о финансовых результатах сумма выплаченных дивидендов не отражается ни по одной строке?

Да

Как субъект малого предпринимательства ООО может не сдавать отчет о движении денежных средств и отчет об изменении капитала, даже несмотря на то, что информация о выплаченных дивидендах раскрывается только там. Верно?

Да, если имеете право сдавать упрощенную отчетность

[Тала]

gnews, Январь, Большое спасибо за ответы!

[Аноним]

Да

Да


Да, если имеете право сдавать упрощенную отчетность

Добрый вечер! Я так и не поняла, даже если платили дивиденды, можно не подавать отчет об изменении капитала и движ. средств? У налоговой не возникнут вопросы о расхождении данных баланса и ф2?!

[Январь]

Я так и не поняла, даже если платили дивиденды, можно не подавать отчет об изменении капитала и движ. средств?

Отчет об изменениях капитала не входит в состав упрощенной отчетности