Добрый день! Произошла следующая ситуация. В мае 2016 поступил ноутбук. Я, в полной уверенности, что для налогового учета (менее 100 тыс), он не является ОС (решив, что и для бухгалтерского тоже(!), зачла с него сразу НДС и закинула его на 10 сч., где он благополучно висел, пока я в конце года не решила его списать. Тут-то я прозрела... Теперь не знаю что делать. Перебрала в голове несколько вариантов, но во всех не уверена:
1. Оставить все как есть на свой страх и риск и списать как МПЗ.
2. Вернуться в май 2016 и принять как ОС, с вводом в эксплуатацию, но тогда придется сдавать по 2 уточненки по имуществу и прибыли за 2-3 квартал, т.к. по имуществу пойдет амортизация, а по прибыли - сразу во внереализационные....
3 Если оставить в мае без ввода в эксплуатацию на 08, то поплывет НДС (он к вычету только при вводе в эксплуатацию), а именно по НДС совсем не хочу уточняться.
4. Или так - на момент обнаружения ошибки (например, в октябре), сделать проводку Д 08-К10; К 08-Д 01, и дальше сделать по "фэн-шую" - в бухгалтерском - амортизация, в налоговом - в расход...
Помогите, пожалуйста. Может какие еще варианты есть. Понимаю, что наверно 2 или 3 пункт самые правильные, но из-за 45 тыс. сдавать целую кипу уточненок ну совсем не хочется...