ПБУ 18 и налог на прибыль

[Аноним]

Добрый день!
Коллеги,помогите, пожалуйста, разобраться. Применяем ПБУ 18. разниц в БУ и НУ в 2016 нет. Из расходов:
91.2 комиссия банка- 12000 руб
91.2- прочие расходы( продажа доли УК)-150 000 руб
косвенные-60 000 руб
Доходы:
прочие 91.1- списана стоимость приобретения доли-150 000 руб
Программа считает ОНА(Д 09)- 14 400 руб( 12000+60 000х20%)
Д 84 получатся- 150 000-12000-60 000-150 000-14400?=57 600- верно ли что убыток уменьшается на сумму 14 400. и как это отобразить в декларации по налогу на прибыль?

[Январь]

В декларации по прибыли ОНА никак не отражаются, там отражается сам убыток, на который вы впоследствии сможете уменьшать налоговую базу.
А так да, в бух.учете начисляется ОНА с убытка. И да, итоговый убыток уменьшается. Проводка должны быть 68 - 99 на условный доход по налогу на прибыль и 09 - 68 на ОНА

[Аноним]

Январь, огромное спасибо! но мне не понятно еще , почему ОНА считается с комиссии банка и косвенных расходов , а не берет еще прочие расходы-150 000 руб?

[Январь]

Так у вас по продаже доли доход есть, и убытка нет

[Аноним]

Так у вас по продаже доли доход есть, и убытка нет

у меня получается нет дохода, т.к продали по номинальной стоимости
Д 76 К 91.1-150 000
Д 91.2 К 58- 150 000
Январь, можно еще раз для беременного мозга-т.е ОНА считаем по текущему убытку,72000х20%=14 400 руб.в декларации по налогу на прибыль будет убыток 72000 руб. а 84 счет уменьшается на сумму ОНА и равен-57 600 руб

[Январь]

у меня получается нет дохода

150 000 - доход, итоговый результат 0, т.е. убытка нет, ОНА не с чего начислять, оно не со всех расходов начисляется, а именно на убыток
По расчетам, да, так получается