×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 11 из 11
  1. #1
    Аноним
    Гость

    Налогообложение списанной кредиторки

    Добрый день!
    Вопрос по бухучету. У нас УСН, в бухучете не сильны. Подскажите, пожалуйста, нужно ли включать в доход (и платить налог по УСН) списанную невыясненную кредиторскую задолженность? В остатках на начало года откуда-то взялось 9351,25)), никак не поймем, откуда. Всем, кому были должны - заплатили, у нас коммуналка в основном там. Значит, спишем как невыясненную кредиторку Д76 К91.1 (правильно?), и оно же в доход попадает внереализационный. Значит, платить налог? Но там налога 540 руб., может, не морочиться, не будет никто из баланса вытаскивать ведь это? Объясните, пожалуйста, как сделать.
    Спасибо заранее.
    Поделиться с друзьями

  2. #2
    Аноним
    Гость
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    нужно ли включать в доход (и платить налог по УСН) списанную невыясненную кредиторскую задолженность?
    Да.

  3. #3
    Аноним
    Гость
    Спасибо. Никогда не сталкивались с этим раньше. В декларации, не знаете, есть этот пункт (внереализ. доходы), или как это показывать? И в отчет уже следующего года это вносить? За 2016г. уже сдали декларацию и заплатили налог.

  4. #4
    Клерк
    Регистрация
    06.02.2017
    Адрес
    Ярославль городок+ в Москве уголок
    Сообщений
    5,218
    Проверьте обязательства сначала: в балансе сальдо расчетов не сворачивается, показывается отдельно по Дебету и Кредиту.

  5. #5
    Аноним
    Гость
    Тавита, спасибо за ответ, проверила - даже не баланс, а карточку счета 76, где вся кредиторка. С начала 2015 года еще висит эта сумма, не пойму откуда.

  6. #6
    Клерк
    Регистрация
    06.02.2017
    Адрес
    Ярославль городок+ в Москве уголок
    Сообщений
    5,218
    Определить контрагента можете? Ну так разверните по нему расчеты по субсчетам: наверняка где-то висят не перекрытые авансы-предоплаты. Может где-то расчеты по договорам некорректны.

  7. #7
    Аноним
    Гость
    Тавита, спасибо, проверим. Хотя маловероятно, там у нас на этом счету коммунальщики в основном, обычно это начисления декабря, оплаченные в январе или позже. А эта сумма невыясняемая пока, скорее всего, так и будет. Может, ошиблась я раньше при составлении баланса.

  8. #8
    Клерк Аватар для gnews
    Регистрация
    16.10.2012
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    12,337
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    С начала 2015 года еще висит эта сумма,
    Аноним, КЗ признаётся доходом по истечении срока исковой давности. В общем случае -это 3 года.

  9. #9
    Аноним
    Гость
    Да, спасибо, знаю про срок этот. Другой вопрос, что я вообще не пойму, что это за сумма висит, мы никому не должны, соответственно, откуда исчислять начало этого срока? Если считать, что это просто ошибка, пусть так и болтается в остатках или уже все-таки списывать? И вопрос-то был про то, платить ли с нее налог или нет. Сумма налога смешная, просто не хочется никаким образом привлекать к себе внимание. В декларации чего-нибудь новое укажем - и "собьем программу") вдруг.

  10. #10
    Клерк Аватар для ZZZhanna
    Регистрация
    13.11.2005
    Адрес
    СПб
    Сообщений
    46,321
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    я вообще не пойму, что это за сумма висит, мы никому не должны, соответственно, откуда исчислять начало этого срока?
    когда и каким документом она образовалась?
    Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©

  11. #11
    Клерк Аватар для tv06
    Регистрация
    12.01.2010
    Сообщений
    3,184
    вот так же не могу понять откуда взялась кредиторская задолженность по НДС ( в ИФНС переплата)
    Чтобы привести в соответствие с актом сверки, нужно на 91.01 списать не существующую задолженность по НДС, а вот облагать ли ее налогом на прибыль???? если бы занизили прибыль на этот НДС ИФНС уже давно бы прислали требование... если бы больше начислили по авансам, висели бы остатки по 76 - ничего нет - перелопатила с 2010 года НДС не поняла как... цифры за редким исключением не сходятся с декларацией.. в 2013 году делали корректировки и как то вот получили... не понимаю как на 19 счете задвоение на полмиллиона,но в декл нет ни восстановления, ни списания... как умудрились разойтись с бюджетом не понимаю... если только корректировочные декларации сдали а в отчеты не прикрепили. так вот и возник у меня вопрос облагать ли кредиторскую задолженность по НДС налогом на прибыль... по ст подп. 21 п. 1 ст. 251 НК РФ.
    существует порядок признания безнадежной задолженность - у нас ни одного п по которому ИФНС признает эту задолженность не облагаемой(((((

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •