ОСНО: что сдаем за 4 квартал (год) 2016 г

[Над.К]

Внимание, данная тема создана только для обсуждения отчетности за 4 квартал (год) 2016 г.. Просьба вопросы по другим темам здесь не задавать.

Отчетность организаций и ИП на ЕНВД и УСН, а так же ИП на ОСНО находится здесь.
Также на форуме работает налоговый календарь, где можно посмотреть все сроки сдачи отчетности на 2017 год по всем налогам.

КБК на 2017 год находятся тут. Будьте внимательны! КБК по страховым взносам, начинающиеся на "392" не действуют с 1 января 2017 года. Платить взносы, налоги и штрафы за расчетные периоды до 2017 года надо по новым кодам, но они отличаются от кодов, за расчетные периоды после 2017 года. Сопоставительная таблица основных КБК по взносам есть здесь.

Обратите внимание, что в ссылках находятся не только формы деклараций, но и порядок их заполнения. Прежде чем спросить "а что писать в строчке 050", почитайте порядок, может и спрашивать не придется?

[Над.К]

Бухгалтерская отчетность

1. Бухгалтерский баланс. Форма 1 (Приказ Минфина от 02.07.2010 г. N 66н (в редакции приказа Минфинаот от 06.04.2015 N 57н) – срок сдачи 31 марта. Сдается в налоговую инспекцию и в органы Росстата.
2. Отчет о прибылях и убытках. Форма 2 (Приказ Минфина от 02.07.2010 г. N 66н (в редакции приказа Минфина от 06.04.2015 N 57н) – срок сдачи 31 марта. Сдается в налоговую инспекцию.
3. Отчет об изменениях капитала Форма 3 (Приказ Минфина от 02.07.2010 г. N 66н (в редакции приказа Минфина от 06.04.2015 N 57н) – срок сдачи 31 марта. Сдается в налоговую инспекцию.
4. Отчет о движении денежных средств. Форма 4 Приказ Минфина от 22.07.2003 г. N 67н (в редакции приказа Минфина от 06.04.2015 N 57н) – срок сдачи 31 марта. Сдается в налоговую инспекцию.
5. Пояснения к бухгалтерскому балансу. Приказ Минфина от 22.07.2003 г. N 67н (в редакции приказа Минфина от 06.04.2015 N 57н) – срок сдачи 31 марта. Сдается в налоговую инспекцию.

Машиночитаемые формы бухотчетности КНД-0710099 находятся тут.

Взаимоувязку показателей форм бухгалтерской отчетности можно найти тут


Упрощенные формы бухгалтерского баланса, отчета о финансовы х результатах, отчета о целевом использовании средств. для организаций, имеющих право применять упрощенные формы бухучета- срок сдачи 31 марта. Сдается в налоговую инспекцию и статистику.

Отчетность по налогам и взносам

1. СЗВ-М. Форма не квартальная и не годовая, включена в список в связи с изменением срока сдачи (вместо 10 числа -15) и изменением электронного формата. Для сдачи формы за декабрь 2016 г. надо обновить программы сдачи.

2. Расчетная ведомость в ФСС форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 59 от 26.02.15 (в ред.от 04.07.2016) - срок сдачи 20 января (в бумажном варианте) или 25 (в электронном варианте). Сдается в свой филиал ФСС.

3. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость. КНД-1151001 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-3/558@ от 29.10.14 ) – срок сдачи 25 января. Сдается в налоговую инспекцию. Декларация сдается только в электронном виде!

4. Сведения о среднесписочной численности работников за 2016 г. КНД 1110018 (Приказ ФНС РФ от 29.03.2007 N ММ-3-25/174@) - срок сдачи 20 января. Сдается в налоговую инспекцию.

5. Декларация по транспортному налогу. КНД-1152004 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/99@ от 20.02.12, в ред. Приказа ФНС России от 25.04.2014 N ММВ-7-11/254@) - срок сдачи 1 февраля. Представляется только организациями, имеющими на балансе транспортные средства. Сдается в налоговую инспекцию по месту регистрации транспортных средств.

6. Декларация по земельному налогу. КНД-1153005 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/696@ от 28.10.11 в ред. Приказа ФНС России от 14.11.2013 N ММВ-7-3/501@) - 1 февраля. Представляется только организациями, имеющими в собственности землю . Сдается в налоговую инспекцию по месту нахождения земельных участков.

7. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС плательщиками страховых взносов, производящими выплаты физическим лицам РСВ-1 (Правление Пенсионного фонда РФ: Постановление № 194п от 04.06.15 ) – срок сдачи 15 февраля при сдаче в бумажном варианте, 20 февраля при сдаче в электронном виде. Сдается в свое отделение Пенсионного фонда.

8. Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций. КНД-1151006 (ФНС РФ: Приказ от 19.10.2016 N ММВ-7-3/572@) – срок сдачи 28 марта.Сдается в налоговую инспекцию. Новая декларация!

9. Налоговая декларация по налогу на имущество организаций. КНД-1152026 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/895 от 24.11.11 в ред. Приказа ФНС России от 05.11.2013 N ММВ-7-11/478@) – срок сдачи - 30 марта. Сдается в налоговую инспекцию. Сдается только организациями, имеющими объект налогообложения!!

10. Предоставление налоговыми агентами сведений в налоговый орган по месту своего учета о доходах физических лиц и суммах начисленных и удержанных налогов с доходов физических лиц за 2016 г. по форме 2-НДФЛ (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/485@ от 30.10.15 ). В этой теме программы по сдаче 2-НДФЛ не обсуждаются! Срок представления - 3 апреля, т.к. 1 апреля выходной.

11. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/450@ от 14.10.2015) - срок 3 апреля, т.к. 1 апреля выходной.

Прочая отчетность

Статистика - вариантов множество. Но всем организациям необходимо сдать до 1 апреля бухгалтерский баланс в органы статистики. Помните, с 2016 года штрафы за непредставление статистической отчетности выросли в несколько раз!


Организации, не осуществляющее операций, в результате которых происходит движение денежных средств на его счетах в банках (в кассе организации), и не имеющее по этим налогам объектов налогообложения, представляют по данным налогам единую (упрощенную) налоговую декларацию.Форма КНД-1151085. Срок сдачи 20 января.


Другие формы отчетности можно найти здесь

[Аноним]

Спасибо за информацию)

[Аноним]

С наступающим Новым Годом. Долгих лет сайту и форуму)

[пантея]

Спасибо за информацию.

[Аноним]

Коллеги, с Новым годом и здравствуйте!

Подкинули мне под елочку фирму. Зарегистрирована 08.09.2016, не сдавали ничего, расчетный счет открыт в конце октября. При смене директора в банке 30 декабря выяснилось, что расчетный счет заблокирован по требованию налоговой.
Прошу проверить мою последовательность действий и умозаключений, не упустила ли что:

1. Заявления на УСН в документах нет, значит фирма на ОСНО. 9 января 2017 несу заявление на упрощенку.
2. Подаю Единую упрощенную декларацию за 3 кв.2016, формы в ФСС и ПФР
3. Звоню в налоговую, прошу разблокировать счет?
4. Подключаюсь к системе электронной сдачи отчетности и сдаю НДС за 4 кв.2016 (авансы поступили) и всю остальную отчетность.

Что-нибудь упустила?

[Ставка]

Добрый день, и с новым годом дорогие коллеги! Скажите пожалуйста вот такой вопрос. ИП при регистрации не писал заявления о применении УСН. Следовательно он находится на ОСНО? Праильно? В течении года этот ИП открыл вид деятельности - розничная торговля ,по которому применял ЕНВД и сдавал ежеквартальные декларации по ЕНВД именно в части розничной торговли. Какую отчетность сдавать за 2016 год? 3-НДФД о ОСНО, ЕНВД за 4 квартал 16 г., а НДС стоит сдавать? Мнения у всех налоговых разное. На всякий случай сдавали НДС каждый квартал нулевые.

[Над.К]

Ставка, для ИП есть свой раздел и там тоже есть тема про отчетность

Сдавать НДС за 4 квартал надо. Потому как иначе могут счет заблокировать

[Ставка]

Ставка, для ИП есть свой раздел и там тоже есть тема про отчетность

Сдавать НДС за 4 квартал надо. Потому как иначе могут счет заблокировать

Я такого же мнения,но почему то нигде на форуме об этом никто не вспоминает. В спец.разделе просто напомнили что таким ИП нужно сдать Декларацию по ЕНВД за 4 квартал и точка. Клиенты когда читают такую инфу потом долго сомневаются, думая что им лишние услуги бухгалтер навязывает.

[Allisa]

Добрый день коллеги,с Новым годом!!!
Может знает кто?
Если начата процедура добровольной ликвидации ООО уже объявление подано,отчетность годовую сдавать надо.
Организация нулевка, деятельности не было вообще никогда.

[Над.К]

Я такого же мнения,но почему то нигде на форуме об этом никто не вспоминает.

Да ладно! Чуть ли не каждый день обсуждается сдача нулевок по ОСНО у ИП, применяющего ЕНВД. И повторяется сакраментальная фраза "Одного ЕНВД не бывает".

В спец.разделе просто напомнили что таким ИП нужно сдать Декларацию по ЕНВД за 4 квартал и точка.

Там же есть список по ОСНО. Складываете ОСНО и ЕНВД, только и всего. А еще бывает ИП на УСН + ЕНВД, на ЕСХН + ЕНВД. И у организаций тоже самое.
Просто обычно при ОСНО+ЕНВД нулевки не требуют (по необъяснимой причине, потому что нулевки по УСН требуют). Но у вас в течение года сдавались декларации по НДС и налоговая точно заблокирует счет, не обнаружив декларацию за 4 квартал.

,отчетность годовую сдавать надо.

[Donna]

Над.К, огромная благодарность Вам!
Коллеги! Всех с наступившим Новым Годом!

[zunechka]

Коллеги всех с праздником!!! Желаю быстрой и беспроблемной сдачи отчетов
Вопрос в следующем- сегодня сдавала бумажную ф.4-ФСС. Приняли. Коды оквэд там старые. А стала другую фирму делать через сбис- програ требует сменить коды оквэд на новые (+еще и номер в пфр поменять)-иначе не отправляет.
Вопросы:
1-это сбис дурит или так и должно быть?
2- если в бумажном отчете старый оквэд стоит- надо ли его еще раз пересдавать или нет?
Спасибо

[Елена_N]

Коллеги, с Новым годом и здравствуйте!

1. Заявления на УСН в документах нет, значит фирма на ОСНО. 9 января 2017 несу заявление на упрощенку.

Что-нибудь упустила?

Это надо было сделать до 31.12.2016.

[Над.К]

Это надо было сделать до 31.12.2016.

Заявление о переходе на УСН еще можно сдать 9 января. Потому то крайний срок, 31 декабря, падает на выходной.
А вот сменить объект по УСН 9 января уже нельзя, потому что срок был до 31 декабря.

[zunechka]

подскажите пожалуйста а кбк по ндфл с 01.01.17 остается прежним? или тоже меняется? спасибо

[Над.К]

КБК по НДФЛ не меняется

[saigak]

2- если в бумажном отчете старый оквэд стоит- надо ли его еще раз пересдавать или нет?

ну дык...

Приняли

же.

это сбис дурит или так и должно быть?

ну вообще надо с новыми сдавать, но ФСС и со старыми принимает как выяснилось на практике.

[zunechka]

ну дык...

же.


ну вообще надо с новыми сдавать, но ФСС и со старыми принимает как выяснилось на практике.

а требование об уточненке не придет если со старым оквэд приняли? просто когда через сбис сдавала- програ четко писала-со старым ждите требование. спасибо

[saigak]

а требование об уточненке не придет если со старым оквэд приняли? просто когда через сбис сдавала- програ четко писала-со старым ждите требование. спасибо

А с каких пор программа стала истиной в последней инстанции?
Вы же на бумаге сдали? Если бы принимающего что то не устроило, то он бы и не принял.

[Елена_N]

Над.К, и действительно, 31-е же выходной. Значит, у неопределившихся еще есть шанс.

[Аноним]

Заявление о переходе на УСН еще можно сдать 9 января. Потому то крайний срок, 31 декабря, падает на выходной.
А вот сменить объект по УСН 9 января уже нельзя, потому что срок был до 31 декабря.

Спасибо за ответы!
Над.К и коллеги прошу Ваше мнение:

30 декабря 2016 поступили авансы с НДС, с 9 января фирма на УСН.
Выставляю сч/ф на аванс, сдаю декларацию уплачиваю НДС в бюджет.

Что делать с покупателем? Выставить акт на полную сумму, ими уплаченную, но без НДС?
Или может выставить акт на сумму без НДС, а НДС им вернуть?

[Аноним]

Подскажите, как узнать что организация должна сдавать в статистику?

Зашла на сайт статистики своего региона, по ОКПО как в прошлом году вышла таблица, но в ней ничего нет. А разве ТЭВ-МП не все организации сдают? У меня на ОСНО.

Как все-таки узнать какие отчеты нужно сдавать в статистику? Штрафы поставили, а что и как сдавать "засекретили"...

[saigak]

Сплошного наблюдения как в прошлом году нет. Баланс сам по себе. У меня тоже по окпо ничего нет. Если сомневаетесь то можно им позвонить. Очень нормально отвечают.

[Аноним]

Сплошного наблюдения как в прошлом году нет. Баланс сам по себе. У меня тоже по окпо ничего нет. Если сомневаетесь то можно им позвонить. Очень нормально отвечают.

Спасибо большое.

[АнонимНаталия]

"......СЗВ-М. Форма не квартальная и не годовая, включена в список в связи с изменением срока сдачи (вместо 10 числа -15) и изменением электронного формата. Для сдачи формы за декабрь 2016 г. надо обновить программы сдачи...."



Подскажите пожалуйста, что значит " обновить программы сдачи"?
я формирую отчет в 1 с ЗиУП и отправляю чз Контур.

ГДЕ обновить программу сдачи? 1 с или Контур?

[saigak]

ГДЕ обновить программу сдачи? 1 с или Контур?

лучше обе. одна формирует, другая отправляет.

[Клерк.]

классификатор изменился. Теперь старые коды ОКВЭД только в РСВ нельзя указывать или во всех остальных декларациях тоже? Спасибо!

[Лихой]

На сегодняшний день: в налоговых декларациях за 2016 г. - новые ОКВЭДы, в 4-ФСС- старые. ПФР пока не определился.

[Аноним]

Коллеги, с Новым годом и здравствуйте!

Подкинули мне под елочку фирму. Зарегистрирована 08.09.2016, не сдавали ничего, расчетный счет открыт в конце октября. При смене директора в банке 30 декабря выяснилось, что расчетный счет заблокирован по требованию налоговой.
Прошу проверить мою последовательность действий и умозаключений, не упустила ли что:

1. Заявления на УСН в документах нет, значит фирма на ОСНО. 9 января 2017 несу заявление на упрощенку.
2. Подаю Единую упрощенную декларацию за 3 кв.2016, формы в ФСС и ПФР
3. Звоню в налоговую, прошу разблокировать счет?
4. Подключаюсь к системе электронной сдачи отчетности и сдаю НДС за 4 кв.2016 (авансы поступили) и всю остальную отчетность.

Что-нибудь упустила?

+ среднесписочная численность на 01.10.2016 в налоговую