Оказание услуг

[SvS]

Подскажите пожалуйста. Детский дом - интернат. Дети выполняли определенную работу (оказывали услуги). Делаем акт об оказании услуг. Приходуем деньги в кассу. А потом 75% от этих денег выдаем детям. Какая проводка будет в данном случае? К? Д201.04.2.1. Можно ли в качестве кредита использовать счет 401.02, то есть сразу списать эти деньги на расходы? Заранее спасибо.

[BorisG]

Да...
Оплата труда, или по договору ГПХ. Никак 75% не получается.
Детям - это, я так понимаю, на их лицевой счет в Сбербанке, согласно приказа 20 Минобразования. Но в любом случае - это обычная выплата.
Счет 401.02 тут совсем ни к месту.
ps: Источник финансирования, согласно 70н, находится на другом месте.

[Янис]

У меня сложилось впечатление что вся эта деятельность ничем не отличается от предпринимательской, а дети выполняют роль сотрудников...
Тогда соответственно вам будут нужны счета

2.205.03
2.106.04
2.302.01
2.401.01.130

Хотя возможен еще вариант не через 2.302.01 а через трудовые соглашения, соответственно через 2.302.02 - 2.302.07

[Янис]

А можно подробнее реквезиты 20 приказа? Не получается найти...

[BorisG]

Можно.
Приказ Минобразования от 22 января 1991 г. N 20 "О ЗАЧИСЛЕНИИ ВО ВКЛАДЫ НА ЛИЧНЫЕ СЧЕТА ВОСПИТАННИКОВ ДЕТСКИХ ИНТЕРНАТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ И УЧЕБНО - ВОСПИТАТЕЛЬНЫХ ЗАВЕДЕНИЙ НАЗНАЧЕННЫЕ К ВЫПЛАТЕ АЛИМЕНТЫ, ПЕНСИИ И ПОСОБИЯ"

[Янис]

Спасибо.
А я уж испугался что есть приказ по которому все выплаты учащимся должны идти через личные счета.

[BorisG]

Через личные и должны. Проблем меньше на порядок.
Во всяком случае в этом приказе определен порядок расходования средств воспитанника.
И даже есть письмо прокуратуры о результатах проверки расходования этих средств.

[Янис]

Для получения средств наличкой у нас в колледже тоже был определен достаточно строгий порядок (получение средств студентом в присутствии опекуна и классного руководителя)
Но бывают случаи когда для самого студента лучше отправить средства на счет...

[SvS]

Но в любом случае - это обычная выплата.
Счет 401.02 тут совсем ни к месту.
ps: Источник финансирования, согласно 70н, находится на другом месте.

К сожалению, гл. бухгалтер никакой счет кроме 401.03 не принимает и никими документами при выплате денег не руководствуется. Говорит, так делаем уже 30 лет, так и будем делать Но все равно спасибо за советы

[Ян Цысь]

40103 может использоваться только для выплат которые "появились неизвестно откуда" и пошли "неизвестно куда" так что ваш главбух будет прав по крайней мере в течении переходного периода этого года...

Кстати 2 и 3 собираются объединить, мол по инструкции безвозмездно передаваемые средства и так уже выделены, а деление на целевое и предпренимательское достаточно условное и нет смысла делать изменения в учете при каждом изменении НК...

[BorisG]

... так что ваш главбух будет прав по крайней мере в течении переходного периода этого года...

Ян Цысь, ну опять очередной бред несешь.
Во-первых, об использовании 401.03 среди года говорили не один раз...
Во-вторых... Ян Цысь, еще раз, прочти пост автора ветки. Что значит "неизвестно откуда"? С луны свалились? Обычная реализация услуг. Какой 401.03???

... Кстати 2 и 3 собираются объединить...

Ну об этом слухи ходят давно, еще со времен 107н, и главу 25 тоже хотят давно отменить... а это вещи взаимосвязанные... да вот только... нужно понимать, что в новой инструкции целевым придан несколько другой смысл, чем раньше... теперь это называется "деятельность за счет целевых средств".
Ан нет, глава 25 стоит на месте... скорее и троечка останется
Впрочем, ради уменьшения неразберихи и различных толкований, в основном, в стиле и сути 107н, это точно стОит сделать

[Ян Цысь]

Борис, ну не говори что я не прав в том что в этом году это ей может сойти с рук...

И кстати насчет твой фразы что межотчетный период не годится для замазывания ошибок...

Зеленский так не считает...
Он сказал что как раз при переходе мы можем избавится от большого количества накопившихся ошибок, например ничто не мешает перевести объекты основных средств купленные наполовину за бюджетные наполовину за внебюджетные средства на 1.

[BorisG]

... например ничто не мешает перевести объекты основных средств купленные наполовину за бюджетные наполовину за внебюджетные средства на 1. ...

Угу
Только вот ведь какая фишка... Ян Цысь, я понимаю, что программисту не очень ведома такая штука, как восстановление НДС...
Для тех, кто ставил НДС к возмещению... это явно чревато судебными разбирательствами с налоговой...
Так что Зеленский явно погорячился...

[Ян Цысь]

Во первых для тех кто не ставил этот вариант вполне подходит...
Во вторых из любой ситуации должен быть выход ...
Можно не доводить до суда и выполнить все операции необходимые для успокоения налоговой по данной ситуации...
И если бухгалтер понимает что такое возмещение НДС то он знает что за действия ему нужно будет выполнить в данном случае... и не думаю что пеня будет слишком большой... таких объектов у организации не должно быть много...