"Недостача"

[Violetta_]

Вопрос к бухгалтерам бюджетникам.
На балансе детского сада числится 3 раздельные веранды. (По документам от строительной организации. Следовательно в программе они заведены отдельно и на каждую веранду отдельная инвентарная карточка). Построили их пару лет назад.
По факту одна веранда отдельная, одна двойная (т.е на общем фундаменте и одна общая стена).
После проверки вышестоящей организацией была "выявлена" недостача этой одной веранды.
В акте нам указывают недостачу этой веранды.
Как правильно исправить все это? Какими документами и какими датами.

[Искорка]

Как понять "выявлена" недостача одной веранды. А то, что вместо одинарной - двойная веранда, не выявлено?
Исправлять датой обнаружения "учетной" ошибки.
Какие у вас документы от строительной организации?

[Violetta_]

Искорка. От строительной организации у нас сметы и все документы как на три раздельные веранды.
То что одна двойная тоже "выявлено".
1. Сначала была инвентаризация с проверяющими они выявили эту одну недостачу, и одну лишнюю двойную (которая по документам строительной организации как две раздельные. Почему так построили не знаю). Инвент. опись допустим от 26.10.16
2. Акт от проверяющей организации от 28.11.16

Это было построено и заведено года два-три назад. Изначально заведено было не правильно. И за все время не исправили. Теперь мне отдуваться.

[topalov]

Недостача будет таковой только тогда, когда ваш руководитель самолично утвердит акт о списании (недостающего) имущества.
А пока такого акта нет - данный факт не более чем выявленные расхождения. По результатам которых проводится разбирательство.
До этого момента все "выводы" комиссии - не более чем словоблудие.
Кстати и не факт, что две веранды на одном фундаменте не могут быть учтены отдельными инвентарными объектами.
Если мнение проверяющих для Вас так важно и критично, то сделайте объединение двух ОС в одно.
На форуме уже обсуждалось.

[Искорка]

2. Акт от проверяющей организации от 28.11.16

Какие возражения вы представили на акт?
При подписании акта всегда есть право дополнить его своими объяснениями или возражениями.
Вот там и надо указывать про двойную веранду и ошибку в учете. Т.к. это никакая не недостача.
Если возможность добавить в акт свои возражения уже упущена, то вопрос - какой документ будет после акта? Предписание, представление, что-то еще?
Как вариант: сейчас делаете все исправления в учете. Сторнируете оприходование и амортизацию, проводите снова оприходование с начислением амортизации (читаем # 4). Финансовый результат от амортизации не страдает (сумма та же?). Ошибка не могла повлиять на бух.отчетность. Имущество в сохранности. Наверняка за эти годы веранда ремонтировалась, содержалась в хорошем состоянии и использовалась в деятельности учреждения.
В своем ответе на предписание, представление... подробно прописываете, что ошибка последствий не имеет, все написанное выше и прикладываете заверенные копии документов об исправлении ошибки.

и еще...
если никакого документа после акта уже не ждете, просто отправляйте свой ответ как дополнения к акту.

з.ы.
если не хотите отдуваться, делаете все после письменного распоряжения руководителя - по результатам проверки исправить ошибку в учете ОС.
и, кстати, в акте, как правило, должны быть отражены должностные лица, ответственные за учет в тот период. если нет, дополните ими свой ответ.

акт после подписания оспорить нельзя (если, конечно, в нем не отражена ваша позиция).
зато можно оспорить документ по результатам акта.
узнайте, что это за документ. хотя бы у коллег, которые через это прошли с вашим учредителем.