6-НДФЛ

[Будущий финансист]

Добрый день! Помогите разобраться, пожалуйста:
1. За аренду офиса уплатили физическому лицу 30.09. В 6-НДФЛ у меня должно будет отразиться следующим образом
30.09.2016
30.09.2016
03.10.2016
По строке 120 отражена дата октября. В раздел 2 попадает?
2. У сотрудника 30.09.2016 начислена з/плата меньше, чем стандартные вычеты. Во втором разделе отражаем следующим образом:
30.09.2016 1000
00.00.0000 0
00.00.0000
В связи с этим фактом в разделе 1 сумма исчисленного НДФЛ будет больше, чем (строка 10 - строка 20)*13%. Так и должно быть?

[olga-osina]

1. За аренду офиса уплатили физическому лицу 30.09. В 6-НДФЛ у меня должно будет отразиться следующим образом
30.09.2016
30.09.2016
03.10.2016

- 30.09.2016

[Будущий финансист]

Спасибо за ответ. Но немного не так. Я позвонила в налоговую и они сказали, что надо заполнять, как у меня в первом посте написано, т.к. фактическое перечисление было 30.09.2016г. Указанная октябрьская дата не является нарушением, так как фактически сроки уплаты не нарушены.

[Будущий финансист]

А вот по второму вопросу беда, в налоговой не смогли мне помочь. Люди, ну у кого-то же была подобная ситуация. Помогите! При проверке отчета в первом разделе выдает ошибку.

[olga-osina]

Спасибо за ответ. Но немного не так. Я позвонила в налоговую и они сказали, что надо заполнять, как у меня в первом посте написано, т.к. фактическое перечисление было 30.09.2016г. Указанная октябрьская дата не является нарушением, так как фактически сроки уплаты не нарушены.

в стр. 120 должен указываться срок уплаты

[Nikost]

в стр. 120 должен указываться

крайний

срок уплаты

позже которого перечислять НДФЛ нельзя

[olga-osina]

Сообщение от olga-osina
в стр. 120 должен указываться
крайний
срок уплаты
позже которого перечислять НДФЛ нельзя

я что-то совсем ку-ку. по аренде у физ.лица крайний срок уплаты такой же как по з/п, т.е. следующий день за днем выплаты дохода? я в -ндфл указываю тот день, когда выплатили доход.

[Будущий финансист]

Удержанный организацией налог перечисляется в бюджет не позднее дня, следующего за днем выплаты физлицу арендной платы (п. 6 ст. 226 НК РФ).

[Будущий финансист]

У меня все еще не разрешен вопрос про отражение в 6-НДФЛ зарплаты сотрудника, если она меньше чем стандартный вычет. Кто разбирается - помогите!

[ZZZhanna]

У сотрудника 30.09.2016 начислена з/плата меньше, чем стандартные вычеты. Во втором разделе отражаем следующим образом:
30.09.2016 1000
00.00.0000 0
00.00.0000

ставите даты как при обычной выплате, почему нули-то? Нулевая только строка 140 будет.

В связи с этим фактом в разделе 1 сумма исчисленного НДФЛ будет больше, чем (строка 10 - строка 20)*13%.

чем что? с учетом того, что р.1 заполняется нарастающим, а р.2 - за квартал?

[Будущий финансист]

тогда у меня будет:
строка 100 30.09.2016
строка 110 10.10.2016
строка 120 11.10.2016
строка 130 1000
строка 140 0
Данный блок попадает уже в годовую 6-НДФЛ.
А в раздел 1 за 9 месяцев отразится так:
строка 20 1000
строка 30 2800 (вычеты на 2 детей)
строка 40 0
строка 70 0
И тогда (Строка 20 - строка 30) *13% будет меньше 0, что недопустимо.

[Будущий финансист]

Цитирую: "Если доход есть, а налога нет из-за того, что все покрывает вычет, в разделе 2 по строке 100 укажите дату дохода, а по строкам 110 и 120 впишите нули 00.00.0000 (письмо ФНС России от 5 августа 2016 года №БС-4-11/14373)". Фраза из журнала Главбух.

[Nikost]

по аренде у физ.лица крайний срок уплаты такой же как по з/п, т.е. следующий день за днем выплаты дохода?

да, поэтому в строке 120 нужно указывать не

тот день, когда выплатили доход

а следующий за ним

[olga-osina]

спасибо)