×
×
+ Ответить в теме
Страница 1 из 3 123 ПоследняяПоследняя
Показано с 1 по 30 из 62
  1. #1
    Клерк
    Регистрация
    09.02.2009
    Сообщений
    175

    Какая отчетность в ФНС в последний налоговый период при Ликвидации ООО?

    Добрый день.

    Например, 10 августа будет утвержден Промежуточный ликвидационный баланс и этим же числом сдан в ФНС.
    ООО на обшей системе налогообложения. Имущество, прибыль и денежные средства имеются. То есть не нулевка. Единственный учредитель – физик- он же ликвидатор.

    1) В какие сроки сдаем налоговые Декларации в свою территориальную ИФНС? После 10 августа?

    2) Нужно ли сдавать Сведения 2-НДФЛ и реестр (который сдается обычно за год до 1 апреля)?

    3) Нужно ли отражать Уставный капитал (вклады участника) в 6-НДФЛ и 2-НДФЛ ?
    Поделиться с друзьями

  2. #2
    Клерк
    Регистрация
    07.01.2009
    Адрес
    Красноярск
    Сообщений
    2,709
    Промежуточный ликвидационный баланс не имеет значение, это лишь промежуточный этап.
    Сдавать отчетность надо примерно в то же время что и ликвидационный баланс.
    1 - в примерные сроки сдачи ликвидационного баланса,
    2 - нужно, как и всю остальную годовую отчетность
    3 - а как вы это хотите отражать?

  3. #3
    Клерк
    Регистрация
    09.02.2009
    Сообщений
    175
    Цитата Сообщение от alexstrel Посмотреть сообщение
    3 - а как вы это хотите отражать?
    Например, рассмотрим 1-й вариант (упрощенный). Уставный капитал=250тыс.руб.(в данном варианте в уставный капитал учредителем были внесены только денежные средства).
    На расч.счете такая сумма есть. Мы хотим эту сумму перечислить (безналично) и вернуть учредителю.

    В декларация 6-НДФЛ эта сумма 250 тыс. в строке «Сумма исчисленного дохода» должна быть указана?
    Аналогично также с 2-НДФЛ?
    Последний раз редактировалось Rom5; 03.08.2016 в 16:09.

  4. #4
    Клерк
    Регистрация
    09.02.2009
    Сообщений
    175
    Цитата Сообщение от alexstrel Посмотреть сообщение
    1 - в примерные сроки сдачи ликвидационного баланса,
    Думаю также.
    С нулевками проблем не вижу.

    Но мне вот интересно, если сдаем декларации не нулевки, как ФНС успеет провести камеральную проверку деклараций с цифрами (например, по прибыли или 6-НДФЛ), если эти декларации будут сданы примерно в сроки с Ликв.балансом ?

    Например, 25 августа сдаем Ликв.баланс, а 22 августа Декларации по прибыли и 6-НДФЛ.
    Что будет делать ФНС?

  5. #5
    Клерк
    Регистрация
    07.01.2009
    Адрес
    Красноярск
    Сообщений
    2,709
    Цитата Сообщение от Rom5 Посмотреть сообщение
    Но мне вот интересно, если сдаем декларации не нулевки, как ФНС успеет провести камеральную проверку деклараций с цифрами (например, по прибыли или 6-НДФЛ), если эти декларации будут сданы примерно в сроки с Ликв.балансом ?
    А это уже их проблемы.

    Например, 25 августа сдаем Ликв.баланс, а 22 августа Декларации по прибыли и 6-НДФЛ.
    Что будет делать ФНС?
    Можно пойти дальше.
    25 августа подается ликвидационный баланс на ликвидацию.
    Регистрация скорее всего пройдет 1 сентября.
    А 31 августа можно сдать всю отчетность. И никто не успеет провести никакие проверки по ней.

  6. #6
    Клерк
    Регистрация
    09.02.2009
    Сообщений
    175
    Цитата Сообщение от alexstrel Посмотреть сообщение
    А это уже их проблемы.


    Можно пойти дальше.
    25 августа подается ликвидационный баланс на ликвидацию.
    Регистрация скорее всего пройдет 1 сентября.
    А 31 августа можно сдать всю отчетность. И никто не успеет провести никакие проверки по ней.
    Именно. Последний налоговый период заканчивается в день регистрации Ликвидации! Допустим, 1 сентября.
    И налоговые декларации по 1 сентября нужно подать в ФНС, ну это по закону так. На практике ликвидаторы делают по-разному.

    А вот что будет на самом деле, если , например, Камералка в ФНС доначислит после 1 сентября налоги или даже штрафы?
    Последний раз редактировалось Rom5; 04.08.2016 в 16:28.

  7. #7
    Клерк
    Регистрация
    07.01.2009
    Адрес
    Красноярск
    Сообщений
    2,709
    Цитата Сообщение от Rom5 Посмотреть сообщение
    А вот что будет на самом деле, если , например, Камералка в ФНС доначислит после 1 сентября налоги или даже штрафы?
    Камералка проводится в отношении организации состоящей на учете в налоговом органе. А организация будет снята с учета 1 сентября, поэтому налоговая даже проверку проводить не вправе по двум причинам:
    1 - уже нет налогоплательщика,
    2 - он не состоит у них на учете.

    У нас был случай похожий с ПФ. Обратился клиент хотел ликвидировать нулевую фирму, отчетность не сдавал. Мы сдали отчетность в ПФ перед концом ликвидации за несколько лет. После этого был звонок с ПФ, что надо бы штрафы заплатить. На что получили ответ, так решение о штрафе нет. Они: "Ну вы же ликвидируетесь". Мы: "Составляйте акты, вручайте, принимайте в установленные сроки решения о штрафе. Если успеете будет уплата". Она, задумчиво: "Я поговорю с начальством и перезвоню". В итоге никто не перезвонил, фирма ликвидирована, штрафов не было.

  8. #8
    Клерк
    Регистрация
    09.02.2009
    Сообщений
    175
    Цитата Сообщение от alexstrel Посмотреть сообщение
    У нас был случай похожий с ПФ. Обратился клиент хотел ликвидировать нулевую фирму, отчетность не сдавал. Мы сдали отчетность в ПФ перед концом ликвидации за несколько лет. После этого был звонок с ПФ, что надо бы штрафы заплатить. На что получили ответ, так решение о штрафе нет. Они: "Ну вы же ликвидируетесь". Мы: "Составляйте акты, вручайте, принимайте в установленные сроки решения о штрафе. Если успеете будет уплата". Она, задумчиво: "Я поговорю с начальством и перезвоню". В итоге никто не перезвонил, фирма ликвидирована, штрафов не было.
    По ПФ тоже вопрос. Как лучше поступить?
    Заказывать ли самим у них так называемый "обходной лист" (то есть написать заявление о том, что проходит ликвидация), то ли пусть сама ФНС у них запрашивает, что нужно по ликвидации после формы 16 ?
    Последний раз редактировалось Rom5; 04.08.2016 в 16:57.

  9. #9
    Клерк
    Регистрация
    07.01.2009
    Адрес
    Красноярск
    Сообщений
    2,709
    Цитата Сообщение от Rom5 Посмотреть сообщение
    По ПФ тоже вопрос. Как лучше поступить?
    Заказывать ли самим у них так называемый "обходной лист" (то есть написать заявление о том, что проходит ликвидация)
    не надо этих глупостей

    то ли пусть сама ФНС у них запрашивает, что нужно по ликвидации после формы 16 ?
    Налоговая сама запрашивает и ПФ отвечает. Это позволяет избежать ненужных глупостей ПФ.

  10. #10
    Клерк
    Регистрация
    09.02.2009
    Сообщений
    175
    Цитата Сообщение от alexstrel Посмотреть сообщение
    Налоговая сама запрашивает и ПФ отвечает. Это позволяет избежать ненужных глупостей ПФ.
    Справку об отсутствии задолженности всё ж, наверно, нужно запросить в ПФ перед подачей ф.16 ?
    (справка из ФНС есть)

  11. #11
    Клерк
    Регистрация
    07.01.2009
    Адрес
    Красноярск
    Сообщений
    2,709
    Цитата Сообщение от Rom5 Посмотреть сообщение
    Справку об отсутствии задолженности всё ж, наверно, нужно запросить в ПФ перед подачей ф.16 ?
    (справка из ФНС есть)
    давно уже не надо, налоговая сама запрашивает

    и справка не об отсутствии задолженности, а о представлении сведений персонифицированного учета

  12. #12
    Клерк
    Регистрация
    09.02.2009
    Сообщений
    175
    Цитата Сообщение от alexstrel Посмотреть сообщение
    и справка не об отсутствии задолженности
    А как нам понять перед подачей ф.16, что у ПФ нет к нам претензий?

    Уточню, сейчас в наличии у нас справка из ФНС о состоянии расчетов по налогам, штрафам, пеням. Будет такая корректна отражать отсутствие задолженности перед ПФ ?
    Или нужно дополнительно запросить в ФНС справку об отсутствии задолженности.

  13. #13
    Клерк
    Регистрация
    07.01.2009
    Адрес
    Красноярск
    Сообщений
    2,709
    Цитата Сообщение от Rom5 Посмотреть сообщение
    А как нам понять перед подачей ф.16, что у ПФ нет к нам претензий?
    Представьте все сведения персонифицированного учета, этого будет достаточно.

    Уточню, сейчас в наличии у нас справка из ФНС о состоянии расчетов по налогам, штрафам, пеням. Будет такая корректна отражать отсутствие задолженности перед ПФ ?
    Или нужно дополнительно запросить в ФНС справку об отсутствии задолженности.
    При чем здесь ЗАДОЛЖЕННОСТЬ???
    Справка вообще не об этом. И в законе речь не про задолженность, а про ПРЕДСТАВЛЕНИЕ СВЕДЕНИЙ ПЕРСОНИФИЦИРОВАННОГО УЧЕТА.

  14. #14
    Аноним
    Гость
    Я тоже Ваш разговор смотрю.
    Как в итоге поступать с уставным капиталом? Как отражать его? И удерживать ли НДФЛ?

  15. #15
    Аноним
    Гость
    Мне тут в нашей налоговой сказали ставить код дохода на УК 1540? Это верно?

  16. #16
    Клерк
    Регистрация
    07.01.2009
    Адрес
    Красноярск
    Сообщений
    2,709
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    Мне тут в нашей налоговой сказали ставить код дохода на УК 1540? Это верно?
    Мне это кажется сомнительным. Больше подходит 4800

  17. #17
    Аноним
    Гость
    я им тоже предложила 4800, они мне сказали, что не подходит.

  18. #18
    Клерк
    Регистрация
    09.02.2009
    Сообщений
    175
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    Мне тут в нашей налоговой сказали ставить код дохода на УК 1540? Это верно?
    Вам в Налоговой сказали если, например, Уст.капитал=100тыс.руб., то его полностью нужно указать в НДФЛ ?

    Почему именно об этом спрашиваю, так как может быть возможен 2-й вариант. Например, Уст.капитал=100тыс.руб., на расч.счете 250тыс., а в НДФЛ указать только 150тыс. ?

  19. #19
    Аноним
    Гость
    Мне сказали, что 10тр УК отразить по коду дохода 1540 и удержать соотвественно НДФЛ, а все остальное отразить как дивиденды и соотвественно указать код дохода дивиденды.
    Вопрос про НДФЛ спорный, в моем случае заморачиваться с ними за 1300 руб подоходного нет смысла.

  20. #20
    Клерк
    Регистрация
    07.01.2009
    Адрес
    Красноярск
    Сообщений
    2,709
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    Мне сказали, что 10тр УК отразить по коду дохода 1540 и удержать соотвественно НДФЛ, а все остальное отразить как дивиденды и соотвественно указать код дохода дивиденды.
    А решение/протокол о выплате дивидендов есть?

  21. #21
    Клерк
    Регистрация
    09.02.2009
    Сообщений
    175
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    а все остальное отразить как дивиденды и соотвественно указать код дохода дивиденды.
    Интересно, почему ФНС рекомендовала дивиденды? У вас есть льготы по НДФЛ в этом случае?
    Иначе налог то одинаковый, 13%.
    Мы тоже планируем через дивиденды часть выводить. (пока есть вопрос с декларацией по прибыли, нужно ли там указывать дивиденды физ.лицам?)

  22. #22
    Клерк
    Регистрация
    07.01.2009
    Адрес
    Красноярск
    Сообщений
    2,709
    Цитата Сообщение от Rom5 Посмотреть сообщение
    Интересно, почему ФНС рекомендовала дивиденды? У вас есть льготы по НДФЛ в этом случае?
    Не ищите здесь глубокий смысл. Ответили первое что пришло в голову.

  23. #23
    Клерк Аватар для Майра
    Регистрация
    11.09.2015
    Адрес
    Воронеж
    Сообщений
    791
    Цитата Сообщение от Rom5 Посмотреть сообщение
    (пока есть вопрос с декларацией по прибыли, нужно ли там указывать дивиденды физ.лицам?)
    нет

  24. #24
    Клерк
    Регистрация
    09.02.2009
    Сообщений
    175
    Цитата Сообщение от Майра Посмотреть сообщение
    нет
    Спасиб)
    Можете дать ссылку на свежий документ об этом?


    Заодно спрошу здесь в теме.
    Какие отчетности нужно представить, в случае выплаты дивидендов физ.лицам: 6-НДФЛ, 2-НДФЛ.
    Что-то ещё есть?
    В Пенсионный точно ничего не нужно?

  25. #25
    Клерк Аватар для Майра
    Регистрация
    11.09.2015
    Адрес
    Воронеж
    Сообщений
    791
    Цитата Сообщение от Rom5 Посмотреть сообщение
    6-НДФЛ, 2-НДФЛ.
    только это

  26. #26
    Клерк Аватар для Майра
    Регистрация
    11.09.2015
    Адрес
    Воронеж
    Сообщений
    791
    Цитата Сообщение от Rom5 Посмотреть сообщение
    Можете дать ссылку на свежий документ об этом?
    о чем?

  27. #27
    Клерк
    Регистрация
    09.02.2009
    Сообщений
    175
    Цитата Сообщение от Майра Посмотреть сообщение
    о чем?
    О том, что в Декларации на Прибыль ООО не указывает дивиденды физ.лицам?

    Примерно года полтора назад помню было письмо Минфина (или ФНС) об этом. Новое разъяснение есть?

  28. #28
    Аноним
    Гость
    Протокол на дивиденды сделаем. В отчетности в ПФ и ФСС показывается в определенной строке. Делаем через дивиденды, т.к. есть нераспределенная прибыль. Все сдавать (ликвид отчетность) буду после 18.08, доки на исключение из реестра планирую нести после 22.08

  29. #29
    Клерк
    Регистрация
    09.02.2009
    Сообщений
    175
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    В отчетности в ПФ и ФСС показывается в определенной строке
    не нужно же в ПФ и ФСС дивы показывать.
    ФСС зачем сдавать? Или они сами требуют у вас?
    Последний раз редактировалось Rom5; 09.08.2016 в 21:39.

  30. #30
    Клерк
    Регистрация
    09.02.2009
    Сообщений
    175
    Офиц. письмо про НДФЛ:


    Министерство финансов Российской Федерации
    П и с ь м о
    26.02.2016
    № 03-04-05/11025

    Вопрос: Об НДФЛ с доходов в виде средств (имущества), полученных участником при ликвидации ООО.

    Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросам уплаты налога на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.

    В соответствии с пунктом 1 статьи 8 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" участники общества вправе получить в случае ликвидации общества часть имущества, оставшегося после расчетов с кредиторами, или его стоимость.

    Статьей 41 Кодекса установлено, что доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить.

    Пунктом 1 статьи 210 Кодекса предусмотрено, что при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды.

    Пунктом 2 статьи 1 Федерального закона от 8 июня 2015 г. N 146-ФЗ "О внесении изменений в главу 23 части второй Налогового кодекса Российской Федерации" принята новая редакция абзаца второго подпункта 2 пункта 2 статьи 220 Кодекса, предусматривающая, в частности, что при передаче средств (имущества) участнику общества в случае ликвидации общества налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (имущественных прав).

    Вышеизложенные положения указанного Федерального закона вступили в силу с 1 января 2016 года.

    Таким образом, при определении налоговой базы в отношении доходов налогоплательщика в виде средств (имущества), переданных участнику общества при ликвидации общества, полученных начиная с 1 января 2016 г., налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (имущественных прав).

    Возможность уменьшения таких доходов, полученных до 1 января 2016 г., на сумму расходов на приобретение доли в уставном капитале общества положениями главы 23 Кодекса предусмотрена не была.



    И.о. директора

    Департамента налоговой

    и таможенно-тарифной политики

    Р.А.СААКЯН

    26.02.2016

    http://www.klerk.ru/doc/440776/

+ Ответить в теме
Страница 1 из 3 123 ПоследняяПоследняя

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •