6-НДФЛ. Не понятно с разделом 2

[tv06]

Пожалуйста откликнитесь у кого нерезиденты стали резидентами... как заполнить 6 НДФЛ 2 раздел... отражаем доход и не начисляем НДФЛ? как отразить переудержанный НДФЛ?

[бух1017]

у кого нерезиденты стали резидентами..

а конкретно - какая ситуация? из какой страны работники?

[Аноним]

0 и можно без даты 00.00.0000

[tv06]

а конкретно - какая ситуация? из какой страны работники?

конкретно - сотрудники граждане РФ, длительные зарубежные командировки по 200 дней в сумме сделали их нерезидентами, до сентября платили 30% НДФЛ в бюджет, в сентябре стали резидентами... в сентябре уже не удерживала НДФЛ - т.е переудержание... вот думаю... поскольку с 01 января НДФЛ пересчитывается по ставке 13% в разделе 1 их доход отражать по ставке 13%, а во 2 разделе -"0 и без даты 00.00.0000"

[konoki]

Доброе утро!

Цитата:
" стр.040 -исчисленный налог,
исчисление налога производится на дату фактического получения дохода, для з/пл -это последний день месяца.
стр.070 -удержанный налог,
удержание производится при выплате . "


в 1с при формировании отчет 6-ндфл, получается следующее:

020 - 24 000
040 - 3 120
070 - 2 340 (за минусом 780р за сентябрь, т.к. з/п за сентябрь будет выплачена 12.10.18)

но у меня в отчете встает 780р - в 080 строку (сумма налога, не удержанная налоговым агентом), это правильно?

[Елена_N]

konoki, если вы сами будете удерживать этот НДФЛ в октябре, то неправильно.

[tv06]

Доброе утро!

Цитата:
" стр.040 -исчисленный налог,
исчисление налога производится на дату фактического получения дохода, для з/пл -это последний день месяца.
стр.070 -удержанный налог,
удержание производится при выплате . "


в 1с при формировании отчет 6-ндфл, получается следующее:

020 - 24 000
040 - 3 120
070 - 2 340 (за минусом 780р за сентябрь, т.к. з/п за сентябрь будет выплачена 12.10.18)

но у меня в отчете встает 780р - в 080 строку (сумма налога, не удержанная налоговым агентом), это правильно?

давно уже были разъяснения, что 080 заполняется только, если есть не удержанный НДФЛ, например с выданного подарка, с зарплаты, не выплаченной, НДФЛ не удерживается, стр 080 не заполняется

1С упорно заполняет - я убираю в "рукопашную"

[ТатьянаC]

Добрый день. Правильно я делаю? Отпуск сентябрьский попадет в раздел 2 в 4кв т.к. срок перечисления с 30.09.18 переходит на 01.10.18? А в раздел 1 - исчисленный и удержанный в 3кв? Заранее спасибо)

[ZZZhanna]

Отпуск сентябрьский попадет в раздел 2 в 4кв т.к. срок перечисления с 30.09.18 переходит на 01.10.18? А в раздел 1 - исчисленный и удержанный в 3кв? Заранее спасибо)

да

[Аноним]

Здравствуйте! Отпускные за август, выплаченные 27 июля, должны выглядеть так?
100 27.07.2018
110 27.07.2018
120 31.07.2018

[Arhimed0]

Отпускные за август, выплаченные 27 июля, должны выглядеть так?
100 27.07.2018
110 27.07.2018
120 31.07.2018

так
и ТОЛЬКО так

[Аноним]

так
и ТОЛЬКО так

Спасибо!

[Каляка]

Коллеги, доброго времени суток!
Подскажите, не было ли каких новый веяний насчет даты выплаты расчета при увольнении и срока перечисления НДФЛ, приходящихся на разные кварталы?
Сотрудник уволен 28.09.
В раздел 1 попадает со всеми своими выплатами при увольнении (в частности в 070 - сумма удержанного налога).
А в раздел 2 блок выплат при увольнении пойдет в годовой отчет? (т.к. срок перечисления НДФЛ наступает 01.10)
За 9 месяцев этого блока не будет:
100 - 28.09.18
110 - 28.09.18
120 - 01.10.18

Все верно, ничего в этом плане нового не придумали?

[ZZZhanna]

Все верно, ничего в этом плане нового не придумали?

да.

[Каляка]

ZZZhanna, спасибо!

[Лисоник]

Добрый день. Если отпускные выплачены 21.08, ндфл с них перечислен 23.08, то раздел 2 выглядит таким образом:
стр 100 21.08
стр 110 21.08
стр 120 31.08 ?

[gnews]

Лисоник, да.

[Arhimed0]

Лисоник, однозначно!

[Лисоник]

спасибо

[Татианна]

Вопрос по заполнению 6-НДФЛ задам здесь, чтобы не плодить темы.
Разовая премия: начисление 10.09, выдача 10.09.
Верно ли заполнен 2 раздел за 9 месяцев 6-НДФЛ:
стр. 100 10.09,
стр. 110 10.09,
стр. 120 11.09?

[Nikost]

Верно ли

верно

[Аноним]

Тема лохматая, но снова в ступоре.

Зп за декабрь выплачена была 28.12.18, налог перечислен 29.12.18 Чет мы тупанули и решили,что 29 не рабочий день (ну мы не работали, а законно он рабочий! Ну и выплатили зп). Получается налог не позже 29.12., а срок начисления вообще-то 31.12!
Собирались изначально платить ндфл 09.01, но поняв,что зп слишком рано выплатили, экстренно заплатили 29.01
Проблем не будет ,если я отражу блок в 4 кв2018 так:
100 - 31.12.18
110 - 28.12.18
120 - 29.12.18
??

Поясню. Проблемы вижу в том, что нельзя выплатить зп ранее,чем она начислена, а начислить нельзя ранее,чем конец месяца)))
Или может уж изобразить вот так:
100 - 28.12.18
110 - 28.12.18
120 - 29.12.18
??

[DW]

Отправили полмесяца назад 6-НДФЛ за 4 кв. 2018 с такими строками:
100 - 31.12.18
110 - 28.12.18
120 - 09.01.19
Так рекомендовали в одном широко известном бухгалтерском журнале ))
НДФЛ перечислили 28-го.
В итоге сегодня пришло требование из налоговой уплатить этот налог за декабрь с пенями...

[ZZZhanna]

В итоге сегодня пришло требование из налоговой уплатить этот налог за декабрь с пенями...

совсем не значит, что именно "в итоге".
Варианты:
- что-то неправильно было уплачено в течение года, и до сих пор перекрывалось
- вследствие бардака с ПО в налоговой они тупо не видят поступивших денег
- платеж еще не разнесен или разнесен неправильно

100 - 31.12.18
110 - 28.12.18
120 - 09.01.19
Так рекомендовали

29.12 был рабочий день, и срок уплаты НДФЛ при выплате дохода 28.12 получается 29.12, а не 09.01, либо вы как-то неправильно поняли или заполнили, либо рекомендация дурацкая.
надо было тогда уж
31.12.18
29.12.18
09.01.18

[Аноним]

Поясню. Проблемы вижу в том, что нельзя выплатить зп ранее,чем она начислена, а начислить нельзя ранее,чем конец месяца)))
??

Почему нельзя? Начислили и выплатили. А когда получили доход рисуем по НК.

100 - 31.12.18
110 - 28.12.18
120 - 29.12.18

Получение дохода соответствует НК, удержание налога - факту, обязанность перечисления удержанного налога - НК.

[Аноним]

Подскажите, опять запуталась!

Если зп за декабрь 2018 выплачена в декабре 29.12.18,т.е. в последний рабочий день, а налог перечислен в январе 09.01.19, то
НДФЛ за декабрь отражается в стр. 40 и в стр.70 НДФЛ за 2018год, а блок начислений (строки 100-120) за декабрь попадают в 6-НДФЛ за 2018 год или уже за 1 квартал 2019???

[Аноним]

совсем не значит, что именно "в итоге".
Варианты:
- что-то неправильно было уплачено в течение года, и до сих пор перекрывалось
- вследствие бардака с ПО в налоговой они тупо не видят поступивших денег
- платеж еще не разнесен или разнесен неправильно


29.12 был рабочий день, и срок уплаты НДФЛ при выплате дохода 28.12 получается 29.12, а не 09.01, либо вы как-то неправильно поняли или заполнили, либо рекомендация дурацкая.
надо было тогда уж
31.12.18
29.12.18
09.01.18

ZZZhanna, Вы считаете
31.12.18
28.12.18
29.12.18
при условии,что зп была выплачена 28.12.18, а налог перечислен 29.12.18, верное разнесение дат? За это же не должны штрафовать?(слишком рано зп выплатили )))))

[Arhimed0]

За это же не должны штрафовать?(слишком рано зп выплатили )

вы уже и от тени шарахаетесь?
а кто за это штрафовать должен вообще? ОБХСС?

[Аноним]

Подскажите, опять запуталась!

Если зп за декабрь 2018 выплачена в декабре 29.12.18,т.е. в последний рабочий день, а налог перечислен в январе 09.01.19, то
НДФЛ за декабрь отражается в стр. 40 и в стр.70 НДФЛ за 2018год, а блок начислений (строки 100-120) за декабрь попадают в 6-НДФЛ за 2018 год или уже за 1 квартал 2019???

Пожалуйста, подскажите, по этому вопросу.))

[gnews]

Если зп за декабрь 2018 выплачена в декабре 29.12.18,т.е. в последний рабочий день, а налог перечислен в январе 09.01.19,

Аноним, перечисление налога в 6-НДФЛ нигде не отражается. В стр.120 раздела 2 отражается срок уплаты .
Срок уплаты -см. ст. 226,226.1 НК.
В данном случае срок уплаты будет 9 янв. 2019 .

НДФЛ за декабрь отражается в стр. 40 и в стр.70 НДФЛ за 2018год

Да.

а блок начислений (строки 100-120) за декабрь попадают в 6-НДФЛ за 2018 год или уже за 1 квартал 2019???

ФНС рекомендует отражать в 1 кв. 2019, т.к. срок уплаты налога приходится на 1 кв.2019 ,
но некоторые коллеги делают декабрём (т.е. в 6-ндфл за 2018 г.).