6-НДФЛ. Не понятно с разделом 2

[бух2007]

а почему заранее не верно, если сотрудник уходит в отпуск?

Потому что ТК не предусматривает досрочной выплаты з/пл отпускникам, а НК тем более этого не предусматривает

[ТатьянаC]

бух2007, спасибо, не буду значит так делать)

[Enic]

а почему заранее не верно, если сотрудник уходит в отпуск? разве это не верно? верно его их отпуска вызывать, чтобы получал вместе со всеми зп?

уже написали

[kegli]

Добрый всем! Подскажите, пожалуйста, не нашел в теме.
Ситуация такая. Заработная плата начислена и выдана 31.03.2016 г.
Так тогда получается:
100 - 31.03.2016
110 - 31.03.2016
120 - 01.04.2016
И нужно ли показывать данные цифры в отчете за 1 кв. в разделе 2 ?

[Генук]

Уточните пожалуйста, а з/п И НДФЛ выплаченные в январе за ноябрь тоже?

да, только давайте для НДФЛ в бюджет употреблять "перечисленный"

[Генук]

Добрый всем! Подскажите, пожалуйста, не нашел в теме.
Ситуация такая. Заработная плата начислена и выдана 31.03.2016 г.
Так тогда получается:
100 - 31.03.2016
110 - 31.03.2016
120 - 01.04.2016
И нужно ли показывать данные цифры в отчете за 1 кв. в разделе 2 ?

да, нужно... если некоторые проверки ИФНС выплёвывают 01.04, то поставьте 31.03 и сдавайте

[kegli]

Генук, сенкью вери мач

[mondeo75]

да, только давайте для НДФЛ в бюджет употреблять "перечисленный"

Спасибо

[ДалекоДалёко]

Доброго дня, а выплату авансов показывать в 6-ндфл? за март аванс выплатила 18.03 - 6 800
С него я не удерживаю ндфл и не перечисляю, а делаю это с общей суммы за месяц.
Правильно будет указать
стр. 100 - 31.03.2016 (это дата начисления зп, выплата была 04.04.2016)
стр. 110 - 04.04.2016
стр. 120 - 05.04.2016 (хотя ндфл оплатила 31.03.2016)
стр. 130 - 17 000
стр. 140 - 2 210

[Генук]

ДалекоДалёко, сам блок правильный, но покажите его не сейчас, а за полугодие

[ДалекоДалёко]

тогда получается я показываю только 2 блока-январь и февраль?
За декабрь зп и ндфл были выплачены в декабре

[Генук]

ДалекоДалёко, в Разделе 2 - да

[Enic]

Всем приветик

подскажите пожалуйста. Коллеги спрашивают.

Если я в 1 квартале начислил допустим 29.02 10000 руб
31 .03.2016 20000 руб.
Но при этом зарплату не выплачивал и НДФЛ не перечислял.
то как заполнить раздел 2 , что бы отчет был принят ? Если раздел 1 заполнить ,а раздел 2 нет, то отчет не принимается.

И еще сразу вопросик. Раздел 1 ,ведь все равно надо заполнить ,так?

[ДалекоДалёко]

ДалекоДалёко, в Разделе 2 - да

Спасибо!

[Генук]

Всем приветик

подскажите пожалуйста. Коллеги спрашивают.

Если я в 1 квартале начислил допустим 29.02 10000 руб
31 .03.2016 20000 руб.
Но при этом зарплату не выплачивал и НДФЛ не перечислял.
то как заполнить раздел 2 , что бы отчет был принят ? Если раздел 1 заполнить ,а раздел 2 нет, то отчет не принимается.

И еще сразу вопросик. Раздел 1 ,ведь все равно надо заполнить ,так?

пустой 6-НДФЛ... весь пустой... направьте их в ветку по сдаче нулевого 6-НДФЛ

[Enic]

пустой 6-НДФЛ... весь пустой... направьте их в ветку по сдаче нулевого 6-НДФЛ

спасибо

[Кредо]

пустой 6-НДФЛ... весь пустой... направьте их в ветку по сдаче нулевого 6-НДФЛ

А почему весь .. пустой... А почему раздел 1 не заполняем, если выплаты зарплаты не было? Зарплату ведь начисляли.

[бух2007]

пустой 6-НДФЛ... весь пустой...

Категорически не согласна

[бух2007]

то как заполнить раздел 2 , что бы отчет был принят ? Если раздел 1 заполнить ,а раздел 2 нет, то отчет не принимается.

Все принимается. Раздел 1 заполняете начисленной з/пл. раздел 2 пустой.

[Enic]

Все принимается. Раздел 1 заполняете начисленной з/пл. раздел 2 пустой.

Ясненько
значит подключусь к ним удаленно и посмотрю, что не так. Может по телефону ,что то не правильно сказали .
спасибо
Я вот тут подумал. Может они 1 раздел не верно заполнили и поэтому отчет не принимается.

[Генук]

А почему весь .. пустой... А почему раздел 1 не заполняем, если выплаты зарплаты не было? Зарплату ведь начисляли.

начисление у налогового агента не равно появлению дохода у налогоплательщика... уже даже налоговики стали указывать, что пока зарплата не выплачена - её нет в доходах физлица, и это правильно.

[Генук]

Уже, надеюсь, понятно, что 1 Раздел 6-НДФЛ = 2-НДФЛ.

Поэтому применяйте все разъяснения налоговиков по отражению задержанной зарплаты в 2-НДФЛ. Напомню железный принцип: если на момент формирования справок 2-НДФЛ (март) зарплата за декабрь ещё не выплачена, то она НЕ показывается в начислениях 2-НДФЛ, тем более в удержаниях.

Аналогично: если зарплата за 1 квартал 2016 ещё не выплачена на момент формирования 6-НДФЛ (сегодня), то она НЕ показывается в начислениях (020, 040 Раздел 1) 6-НДФЛ.

Это верно, потому что логично.

[Кредо]

начисление у налогового агента не равно появлению дохода у налогоплательщика... уже даже налоговики стали указывать, что пока зарплата не выплачена - её нет в доходах физлица, и это правильно.

Но ведь есть все-таки разница между организацией которая не ведет деятельности, зарплата не начисляется и не выплачивается и организацией, которая не выплачивает вовремя зарплату и не перечисляет НДФЛ.

[Генук]

Более того, если кто-то всё же покажет невыплаченную зарплату в 020, 040 > 070, то после затребования объяснений ваше заполнение можно квалифицировать как явку с повинной о задержке выплаты зарплаты. Тогда уж сразу пишите в прокуратуру.

[Генук]

Но ведь есть все-таки разница между организацией которая не ведет деятельности, зарплата не начисляется и не выплачивается и организацией, которая не выплачивает вовремя зарплату и не перечисляет НДФЛ.

Конечно есть разница. Во втором случае работает ст.145.1 УК РФ - до трёх лет колонии за задержку выплаты зарплаты свыше двух месяцев.

[Enic]

Всем приветик еще раз
в общем я подключился по удаленке.
Ситуация следующая.

у нас впервые, за всю историю организации начислена зарплата. 31 марта 10000 руб.
НДФЛ предположим 800 руб. Зарплату выплатили 05.04.2016 в этот же день перечислили НДФЛ.

Как заполнить отчет ?
То есть у нас получается. Что все данные абсолютно верны. И задержки зарплаты нет.
И если честно у нас проблема. не в том что отрицательный протокол ,а в том что отчет не проходит проверку через СБИС.То есть отчет не подписывается. Самый последний релиз.
Честно я не знаю ,что делать. Согласно порядку заполнения. Раздел 1 надо заполнить ,а раздел 2 пустой.
Может там нули поставить или прочерки во втором разделе ?

Все принимается. Раздел 1 заполняете начисленной з/пл. раздел 2 пустой.

Вы через какую программу отправляли ?

[Генук]

020 ... 10000
040 ... 800
070 ... 800
080 ... 0

Раздела 2 нет

[Enic]

020 ... 10000
040 ... 800
070 ... 800
080 ... 0
Раздела 2 нет

так и сделал
не проходит проверку.Не удается подписать.

Я вот подумал. вроде было разъяснение Мин фина, что если не будет выплаты зарплаты, то надо какие то нереальные циферки поставить, во 2 разделе типа 01.01.1900

[Enic]

Я вот подумал. вроде было разъяснение Мин фина, что если не будет выплаты зарплаты, то надо какие то нереальные циферки поставить, во 2 разделе типа 01.01.1900

получилось.Осталось найти это письмо. Что бы народу показать.Не помню где читал

----
Нашел письмо, в котором говорится, что Если выплат не было, то и не было обязанности налогового агента, а значит отчет нулевой письмо от 23.03.16 № БС-4-11/4958
То есть не заполняется и первый и второй раздел.
Но 1 Раздел заполняется нарастающим итогом.

И если в 1 карателе были начисления и выплаты и мы сдали отчет, а во втором 2 квартале не было начислений и выплат, то нам придется сдать отчет, уже не нулевой. При этом 1 раздел будет заполнен, а второй раздел будет пустым. И снова проблемка при сдаче.

[ТатьянаC]

ГНИВЦ ФНС России - разработчик программы «Налогоплательщик.ЮЛ» для формирования расчета 6-НДФЛ с «нулевыми» показателями рекомендует:
- в разделе 1 «Обобщенные показатели» расчета в строке 010 «Ставка налога» указать ставку налога, например, 13 процентов, остальные сроки раздела оставить не заполненными;
- в разделе 2 «Даты и суммы фактически полученных доходов и удержанного налога на доходы физических лиц» в строках 100, 110, 120 указать дату «01.01.1900», строки 130 и 140 оставить не заполненными.

Enic, я такое нашла себе в подсказку вчера скопировала, а откуда взяла - не помню(