6-НДФЛ. Не понятно с разделом 2

[трампампам]

то, что удерживается, попадает в р.2, а в р.1 - то, что начислено - т.е. сама зарплата и исчисленный с нее НДФЛ.

Специально заглянула в форму отчета - раздел 1 строка 070 Сумма удержанного налога.

[бух1017]

если налог с декабрьской зарплаты удерживается в момент выплаты в январе он должен попадать в 4й квартал в строку 070?

Если выплата декабрьской ЗП была в январе 18г.,
то стр. 070 из первого раздела + 2 раздел заполняется в 6-НДФЛ за 1 кв. 18

[трампампам]

Если выплата декабрьской ЗП была в январе 18г.,
то стр. 070 из первого раздела + 2 раздел заполняется в 6-НДФЛ за 1 кв. 18

Да, именно так я и думала.
Почему программа мне тогда его ставит в 070 строку первого раздела? Что может быть не так?
Во втором разделе все нормально, в отчет за 4й квартал декабрьский налог не попадает.

[бух1017]

Почему программа мне тогда его ставит в 070 строку первого раздела?

Программа ставит 070 строку в 4 квартале 2017 при выплате ЗП в январе?
Вероятно, надо исправлять эту запись вручную

[трампампам]

Программа ставит 070 строку в 4 квартале 2017 при выплате ЗП в январе?
Вероятно, надо исправлять эту запись вручную

Да именно. В 070 строку ставит.
Во второй раздел не ставит, как и должно быть.

Отчет за 4й квартал 2016 года та же история (уточненку делаю сейчас)


Да, я понимаю, что врукопашную можно поправить, но хочется понять, может у меня какой-то документ не той датой или еще что? Начисления декабрьские стоят последним днем года, ведомости на выплату, РКО, платежки на перечисление налога днем выплаты (январь)

[бух1017]

трампампам,
какая программа?

[трампампам]

бух1017, 1С:Предприятие 8.3

[бух1017]

трампампам,
как поправить программу - не знаю.
Может кто еще откликнется, кто уже решил эту "незадачу" в этой программе

[saigak]

трампампам, может попробовать на сайтах 1с спросить? там все таки больше о них знают...

[tv06]

А если налог с декабрьской зарплаты удерживается в момент выплаты в январе он должен попадать в 4й квартал в строку 070?

нет- в строку 070 за 1кв 2018 года -удержано в январе

ЗУП 2,5 тоже врукопашную корректирую, начислено правильно, а вот удержано ни разу за два года не "угадала" 1С)))

не понимаю, как они сведут 2-НДФЛ и 6НДФЛ? может быть удержано и оплачено (отпускные декабря), в 70 стр есть, а во 2 разделе нет... а в 2НДФл все удержано, оплачено и перечислено....

[Томасик]

Подскажите, вместе с отпускными 13.07.17 выплачена з/п за отработанное время. отпуск с 17.04 по 23.07. з/п за отработанное время по 14.07. НДФЛ перечислен в день выплаты и отпуска и части зарплаты. Как заполнить блок с выплаченной з/п?

[КЕЕ]

Подскажите, вместе с отпускными 13.07.17 выплачена з/п за отработанное время. отпуск с 17.04 по 23.07. з/п за отработанное время по 14.07. НДФЛ перечислен в день выплаты и отпуска и части зарплаты. Как заполнить блок с выплаченной з/п?

у вас должно быть два блока

1.Отпускные
100-13.07
110-13.07
120-31.07

2.ЗП за июль
100-31.07
110-дата выплаты ЗП за июль (у вас 13.07 выплачена ЗП за первую половину месяца,а ЗП за вторую половину месяца- с 24.07 по 31.07 когда выплачена?-эту дату и нужно ставить)
120-след.день после выплаты ЗП за июль

[ZZZhanna]

отпуск с 17.04 по 23.07.

с 17.04 ? Опечатка?
если с 17.07 по 23.07
то
13.07.17
13.07.17
31.07.17

з/п за отработанное время по 14.07.

за июль? не очень это хорошо, т.к. выплата раньше начисления. Это вообще-то аванс был, не надо было НДФЛ удерживать. А так получается
31.07.17
13.07.17
14.07.17

[gnews]

за июль? не очень это хорошо, т.к. выплата раньше начисления.

+1
ИМХО, лучше
13.07.17
13.07.17
14.07.17.

[Томасик]

Я так и указала
13.07.17
13.07.17
14.07.17.
Но сомнения есть.. за вторую половину месяца выплатила по сроку, там вопросов нет. Не считаю что это аванс, потому как расчет четко за отработанный период. Вообще где-нибудь официальные разъяснения по таким случаям есть? Я что то не нахожу.

[КЕЕ]

Я так и указала
13.07.17
13.07.17
14.07.17.
Но сомнения есть.. за вторую половину месяца выплатила по сроку, там вопросов нет. Не считаю что это аванс, потому как расчет четко за отработанный период. Вообще где-нибудь официальные разъяснения по таким случаям есть? Я что то не нахожу.

Я считаю,что Вы не правы(
Посмотрите п.2 ст.223 НК РФ
и вот есть рекомендательная статья

Несмотря на то что заработная плата выплачивается сотруднику несколько раз в месяц, исчислять, удерживать и перечислять налог в бюджет с нее следует один раз при окончательном расчете с сотрудником за месяц. С аванса по заработной плате отдельно исчислять, удерживать и уплачивать НДФЛ в бюджет не следует.

Объясняется это следующим.

Размер заработной платы определяется по итогам месяца на основании табеля учета рабочего времени. В связи с чем датой фактического получения дохода в виде оплаты труда является последний день месяца, за который она начислена, или последний рабочий день налогоплательщика (п. 2 ст. 223 НК РФ). Именно с этой датой связано включение дохода в налоговую базу, то есть исчисление НДФЛ. Поэтому работодатель должен исчислять, удерживать и перечислять в бюджет НДФЛ с заработной платы по итогам месяца, то есть при выплате второй части заработной платы сотруднику. С учетом положений п. 6 ст. 226 НК РФ (в редакции Федерального закона от 02.05.2015 № 113-ФЗ) налог должен быть уплачен не позднее дня, следующего за днем выплаты второй части зарплаты.
(См. письма Минфина России от 13.07.2017 № 03-04-05/44802, от 13.04.2017 № 03-04-05/22521, от 01.02.2017 № 03-04-06/5209, от 28.10.2016 № 03-04-06/63250, от 21.06.2016 № 03-04-06/36092, от 27.10.2015 № 03-04-07/61550, от 22.07.2015 № 03-04-06/42063, от 10.04.2015 № 03-04-06/20406, от 10.07.2014 № 03-04-06/33737, от 03.07.2013 № 03-04-05/25494, постановление Президиума ВАС РФ от 07.02.2012 № 11709/11, ФНС России от 15.01.2016 № БС-4-11/320, от 25.07.2014 № БС-4-11/14507@, от 26.05.2014 № БС-4-11/10126@, постановления ФАС Дальневосточного округа от 22.08.2012 № Ф03-3211/2012, ФАС Северо-Западного округа от 22.03.2011 № А26-1553/2010).

Обратите внимание! Если аванс приходится на конец месяца (например, на 30 или 31 число), то при его выплате следует удержать и перечислить НДФЛ в бюджет, не дожидаясь перечисления зарплаты по итогам месяца. К такому выводу пришел Верховный Суд РФ в определении от 11.05.2016 № 309-КГ16-1804. В связи с чем не рекомендуем устанавливать в локальном нормативном акте выплату аванса в конце месяца.

[gnews]

Не считаю что это аванс, потому как расчет четко за отработанный период.

Томасик, здесь проблема в том, что дата фактического получения дохода для з/пл -последнее число месяца, за который з/пл была начислена ( ст.223 НК).
З/пл, выплаченная раньше последнего числа месяца для целей налогообложения -аванс, с которого НДФЛ не удерживается.

разъяснения

http://www.klerk.ru/doc/444799
http://www.klerk.ru/doc/434140

[Томасик]

Спасибо. Похоже не права, но налог удержала 13.07, если срок ставить 31.07 то получается не имела права удержать и перечислила ранее, что совсем не хорошо. Как лучше поступить?

[saigak]

вместе с отпускными 13.07.17 выплачена з/п за отработанное время. отпуск с 17.04 по 23.07. з/п за отработанное время по 14.07.

по зпл это был по сути аванс...

ИМХО, лучше
13.07.17
13.07.17
14.07.17.

я бы так сделала

Не считаю что это аванс, потому как расчет четко за отработанный период

а аванс и есть оплата за отработанный период...

вот есть рекомендательная статья

налоговой плевать на всякие статьи и решения судов...они даже НК то читать не умеют...

[Томасик]

Еще ситуация 22.08.17 у меня выплата отпускных (отпуск с 25.08 по 20.09) вместе с отпускными выплачена и з/п за август ведь в августе уже все дни отработаны...как тут быть со сроками з/п и сроком НДФЛ по той логике из писем получается тоже аванс?

[saigak]

как тут быть со сроками з/п и сроком НДФЛ по той логике из писем получается тоже аванс?

да, аналогично вышеприведенному примеру.

з/п за август ведь в августе уже все дни отработаны

неа...для целей удержания ндфл не все...а вдруг отзовут из отпуска...

[Томасик]

когда тогда я должна удержать НДФЛ? 20.09 сотрудник выйдет из отпуска, а у меня уже и срок аванса пройден. Бред какой то...

[saigak]

когда тогда я должна удержать НДФЛ?

да удержать то вы можете и сразу при выплате (т.е. не удержать , а заплатить этот аванс меньше на сумму ндфл), а перечислить в бюджет в любой день после даты поучения дохода (т.е. конца месяца).

[Аноним]

[QUOTE=tv06;54939085]нет- в строку 070 за 1кв 2018 года -удержано в январе

ЗУП 2,5 тоже врукопашную корректирую, начислено правильно, а вот удержано ни разу за два года не "угадала" 1С)))

Тами важны соотношения даты выплаты и даты отчета, Причем выплата должна действительно произойти а не ведомости сделать, У меня все заполняется автоматом, если правильно делаю. В прочем уже возиться с двойкой смысла нет.

[MarinaO]

Правильно ли я понимаю, что отпускные, выплаченные в декабре, попадают в раздел 2 отчета за 1 кв. 2018? Срок уплаты последнее число месяца, а 31.12.2017-выходной
стр. 100 15.12.2017
стр. 110 15.12.2017
стр. 120 09.01.2018 ?

[saigak]

Правильно ли

да

[Kisuki]

Люди, коллеги, товарищи..... Когда я открываю 6 НДФЛ я понимаю что я совсем тупая. Помогите.

1. Зарплату перечисляем 2 раза в месяц. 7 и 23 числа. При перечислении в ПП указываем что это з-п за 1 половину месяца или 2 половину. Слова "аванс" нигде нету.

заполняю так.

зп. за первую половину:

100 31.10.17
110 23.10.17
120 24.10.17

зп за вторую половину:

100 31.10.17
110 07.11.17
120 08.11.17

Программа отправки отчетности на меня ругается "Дата удержания налога на доход, указанный в стр.110 Раздела 2 ('23.10.2017'), не может быть раньше даты фактического получения этого дохода ('31.10.2017'). "

Ну на программу отправки я как бы могу забить. Но вот меня терзают сомнения все ли я верно делаю.
Заранее спасибо!

[gnews]

Kisuki, з/пл показывайте только одним блоком, когда выплачиваете за вторую половину:
100-31.10.17 -
110-07.11.17
120-08.11.17
130 -з/пл всего (за 1 половину +за вторую половину)
140 -ндфл.

[Kisuki]

Kisuki, з/пл показывайте только одним блоком, когда выплачиваете за вторую половину:
100-31.10.17 -
110-07.11.17
120-08.11.17
130 -з/пл всего (за 1 половину +за вторую половину)
140 -ндфл.

А как быть с НДФЛ который платим соответственно в день выплаты ЗП 7 и 23 числа. Так дальше и платить два раза в месяц?

ЗЫ. за 3,6,9 отчетные периоды сдавала с разбивкой на 2 части налоговая молчит. Писем счастья не слали.

[gnews]

НДФЛ (весь) платится один раз при выплате з/пл за вторую половину месяца .
Днём фактического получения дохода для з/пл является последнее число месяца, за который эта з/пл была начислена.
Всё, что выплачено до последнего числа месяца, для целей НДФЛ -аванс, с аванса НДФЛ не уплачивается.
Собственно, программа поэтому и ругается.

Вы можете платить з/пл за первую половину месяца за минусом НДФЛ, но перечислять его только, когда выплатите з/пл за вторую половину месяца ( вместе с НДФЛ с этой части заработка).
Т.е. зарплата выплачивается 2 раза, НДФЛ -один .