6-НДФЛ. Не понятно с разделом 2

[Наталья888]

отстала от жизни, 6-ндфл это физики? или юрики?

[saigak]

, 6-ндфл это физики? или юрики?

хммм...в смысле?

[Puzik]

Оплачиваете питание каким образом?

Срок перечисления НДФЛ с больничных -последний день месяца, в котором пособие было выплачено.

Когда выплатили доначисленную сумму, тогда и проводить.

Оплачиваю кому? Сотрудникам? Никак, я предоставляю бесплатное питание, с которого плачу все налоги
По б/л и отпуску (доначислению). Выплатила я его 04.02, тогда 100 и 110 будет 04.02, а 120 29.02. А то, что я НДФЛ перечислила 04.02, ничего?

[Иринка505]

потому что Раздел 1 заполняется данными "за" квартал, а Раздел 2 - по данным "в" квартале

То есть получается что во 2 разделе я не указываю начисленную зп за март? она же выплачена во 2-м квартале.
а отпуска и больничные начисленные в марте, но выплаченные в апреле тоже не указываю?
Я запуталась.

[Иринка505]

И как доначисление по отпускам проводить?

Пример. Я начисляю отпуск с 01 апреля по 14 апреля 28 марта - 10 000. Выплачиваю отпускные (8 700) и НДФЛ (1 300) 28 марта. заполняю отчет :
100 31.03.16
110 28.03.16
120 29.03.16
Сдаю отчет в налоговую
Наступает апрель. Пересчитываю отпускные. получается :
Начислено 12 000,00, перечислено 1 740, Ндфл 260.
Я не делаю отдельный документ "доначисление отпуска", я вношу изменения в имеющийся документ "начисление отпуска" в март. Как мне теперь заполнить строки?



Когда выплатили доначисленную сумму, тогда и проводить.

[бух2007]

что во 2 разделе я не указываю начисленную зп за март? она же выплачена во 2-м квартале.

да

а отпуска и больничные начисленные в марте, но выплаченные в апреле тоже не указываю?

да. Их и в 1 разделе не указываете, и во 2. Потому что начислены они тоже в апреле, ибо начисление идет датой выплаты, а не датой формирования проводки по К70 в 1С.

[бух2007]

Выплачиваю отпускные (8 700) и НДФЛ (1 300) 28 марта. заполняю отчет :
100 31.03.16
110 28.03.16
120 29.03.16

Если отпускные выплачены 28.03, то
100 28.03.16
110 28.03.16
120 31.03.16

Я не делаю отдельный документ "доначисление отпуска", я вношу изменения в имеющийся документ "начисление отпуска"

Да не волнуют налоговую ваши манипуляции в 1С с кредитом 70 счета. Отпускные начисляются (для целей НДФЛ) только по дате выплаты!
Доначислили в апреле. Выплатили остаток 20.04
100 20.04.16
110 20.04.16
120 30.04.16

[Иринка505]

Если отпускные выплачены 28.03, то
100 28.03.16
110 28.03.16
120 31.03.16

Согласна.

[Иринка505]

Да не волнуют налоговую ваши манипуляции в 1С с кредитом 70 счета. Отпускные начисляются (для целей НДФЛ) только по дате выплаты!
Доначислили в апреле. Выплатили остаток 20.04
100 20.04.16
110 20.04.16
120 30.04.16

Как упростить свои манипуляции? делать отдельный документ "доначисление отпуска"?
Я не собираюсь волновать налоговую, я хочу упростить свои действия для автоматического заполнения формы 6-НДФЛ. (я же не заполняю вручную отчет по ФСС, по пенсионке, тот же 2-НДФЛ 1с-ка сама правильно заполняет). А вот при заполнении 6-НДФЛ происходит врыв мозга у программы. Зачем она делит зп на аванс и ЗП? причем в только одной ей понятной пропорции? И больничные выплаченные в другом месяце заполняет месяцем начисления, а даты ставит в строках 100,110,120 с даты начала больничного? У меня за квартал около сотни больничных, я физически не могу их проверить, сложить, проверить когда были оплачены и какие даты ставить. То же по отпускам. Их уже за 150 перевалило, а впереди лето.
Я прошу совета - как упростить свои действия для правильного заполнения отчета?

[бух2007]

Как упростить свои манипуляции? делать отдельный документ "доначисление отпуска"?

Что если доначисление отпуска вообще игнорировать и показывать его вместе с остальной зарплатной массой? Перечисление доначисленной суммы идет вместе с з/пл? Если вместе, то и в 6-НДФЛ их вместе показать. Если отдельно, то тогда все-таки придется отдельно выделять.
А у Вас программа не зарплатная при таком кол-ве народа? У меня бухгалтерская, но и народа не больше 10 человек. Почти все вручную делаю. В том числе и дроблю на 2 декларации с кодами 120 и 320. ))

[Рент]

Можно ли отразить НДФЛ уплаченный заранее (12.01.2016 за декабрь, 17.02.2016 за январь, 16.03.2016 за февраль) в разделе 2 если выплата зарплаты была 09.03.2016 за декабрь, январь и февраль общей суммой):
100 31.12.15
110 12.01.16
120 13.01.16

100 31.01.16
110 17.02.16
120 18.02.16

100 29.02.16
110 16.03.16
120 17.03.16

[Иринка505]

Еще вопрос.
Начислена ЗП за декабрь 2015 - 150 000,00. Выплачена 31,12,15 - 100 000, НДФЛ перечислен примерный 10 000,
Остаток зп за декабрь выплачен 11,01,16 - 15 000,00 и 12,01,16 - 15 500,00. НДФЛ перечислен 15,01,16 - 5 000,00 и 20,01,16 - 9 500,00
Как заполнить строки?
020 150 000,00
040 19 500
070 19 500
100 31,12,15 130 ?
110 11,01,16 140 ?
120 12,01,16

100 31,12,15 130 ?
110 12,01,16 140 ?
120 13,01,16

[бух2007]

Можно ли отразить НДФЛ уплаченный заранее

Уплата НДФЛ в форме 6-НДФЛ ВООБЩЕ НЕ ОТРАЖАЕТСЯ.

100 31.12.15
110 12.01.16
120 13.01.16

100 31.01.16
110 17.02.16
120 18.02.16

100 29.02.16
110 16.03.16
120 17.03.16

100 31.12.15
110 09.03.16
120 10.03.16

100 31.01.16
110 09.03.16
120 10.03.16

100 29.02.16
110 09.03.16
120 10.03.16

[Рент]

бух2007, спасибо

[бух2007]

Как заполнить строки?
020 150 000,00
040 19 500
070 19 500

Здесь декабрьской з/пл вообще не будет. Она только во 2 разделе.

100 31,12,15 130 ?
110 11,01,16 140 ?
120 12,01,16

100 31,12,15 130 ?
110 12,01,16 140 ?
120 13,01,16

я бы в 140 поставила перечисленный НДФЛ, а в 130 выплаченную з/пл, преобразованную в "грязную"

[Рент]

А как налоговая может проверить даты выплаты доходов и их суммы?
Можно допустим, если НДФЛ с зарплаты оплачен с опозданием, поставить дату удержания налога датой уплаты НДФЛ, а не датой получения дохода?

[бух2007]

А как налоговая может проверить даты выплаты доходов и их суммы?

Если наличкой из выручки платите, то никак

[Рент]

Если наличкой из выручки платите, то никак

Выплата зарплаты с р/с на карты. Это можно проверить только запросив выписку из банка? Т.е. в налоговой это не автоматизированный процесс?

[бух2007]

Т.е. в налоговой это не автоматизированный процесс?

Автоматизировано все давно. Выписки они регулярно смотрят при каждой камералке.

[Рент]

Автоматизировано все давно. Выписки они регулярно смотрят при каждой камералке.

Вы хотите сказать что все 6-НДФЛ будут сверяться с данными по выплате зарплаты по р\с? Т.е. по всем фирмам будут запрошены выписки из банков и будут сверять данные?

[Иринка505]

я бы в 140 поставила перечисленный НДФЛ, а в 130 выплаченную з/пл, преобразованную в "грязную"

Я тоже так подозревала. Сделаю так.

[Иринка505]

я бы в 140 поставила перечисленный НДФЛ, а в 130 выплаченную з/пл, преобразованную в "грязную"

Хотя нет. Наверное надо показать ЗП, расчитанную от уплаченного НДФЛ

[Puzik]

Что если доначисление отпуска вообще игнорировать и показывать его вместе с остальной зарплатной массой? Перечисление доначисленной суммы идет вместе с з/пл? Если вместе, то и в 6-НДФЛ их вместе показать. Если отдельно, то тогда все-таки придется отдельно выделять.
А у Вас программа не зарплатная при таком кол-ве народа? У меня бухгалтерская, но и народа не больше 10 человек. Почти все вручную делаю. В том числе и дроблю на 2 декларации с кодами 120 и 320. ))

В разъяснениях было, что надо делить по видам дохода

Можно ли отразить НДФЛ уплаченный заранее (12.01.2016 за декабрь, 17.02.2016 за январь, 16.03.2016 за февраль) в разделе 2 если выплата зарплаты была 09.03.2016 за декабрь, январь и февраль общей суммой):
100 31.12.15
110 12.01.16
120 13.01.16

100 31.01.16
110 17.02.16
120 18.02.16

100 29.02.16
110 16.03.16
120 17.03.16

На семинаре говорили, что НДФЛ Вы не можете уплатить заранее, Вы агент и должны его удержать и заплатить.
Снова поднимался вопрос о том, что переплата по НДФЛ не может быть зачтена в счет уплаты.
Как это на практике будет, не понятно

Вы хотите сказать что все 6-НДФЛ будут сверяться с данными по выплате зарплаты по р\с? Т.е. по всем фирмам будут запрошены выписки из банков и будут сверять данные?

А почему бы нет

[kegli]

Подскажите, такой вопрос.
За март заработная плата начислена, но не выплачена. В первом разделе отражать начисление?

[бух2007]

Вы хотите сказать что все 6-НДФЛ будут сверяться с данными по выплате зарплаты по р\с? Т.е. по всем фирмам будут запрошены выписки из банков и будут сверять данные?

Ну запрашивают же они при камералке других деклараций

[Аноним051]

11.03.16 человек ушел в отпуск до 27.03.16г. Отпускные (10000) ему были выплачены 09.03.16 вместе с з/п за 6 рабочих дней марта (5000). НДФЛ перечислили вместе с з/п всех сотрудников 05.04.16. Тут мы нарвались на штраф с 1300 руб. А если умолчать об этих отпускных, интересно, что будет?
100 – 09.03.16 130 – 10000
110 – 09.03.16 140 – 1300
120 – 31.03.16
А вот что делать с выплаченной за первые дни марта з/п? Ее надо показывать? У меня 1С вот такое выдала, но подозреваю, что ей нельзя доверять:
100 – 31.03.16 130 – 5000
110 – 09.03.16 140 – 650
120 – 10.03.16

[Таша77]

Добрый день. Перечитала все ветку, что то стало понятно, что то не совсем. Посмотрите пожалуйста :
раздел 1 :
стр.020 -303000,00 (з/пл за январь , февраль, март)
030-12600,00 (вычеты за эти месяцы)
040-37752 (исчисленный налог за январь, февраль, март)
070-37752 (удержанный налог- зуп мне ставит 25168 , т.к. ндфл за март я уплатила 05.04, но прочитав ветку руками поправила на сумму строки 040- верно ли я исправила?)
080-0 ( мой зуп ставит долг 12584 за март, который я уплатила 05.04, также прочитав ветку поняла, что ставим 0, т.к я уплачиваю в апреле-верно ли?)
Раздел 2
Начисления ставлю за январь и февраль, т.к. уплата НДФЛ прошла в 1 квартале, а март не включаю в раздел, т.к. перечисления были в апреле. Все ли я правильно сделала?

[Солнышко 2006]

Таша77, сами понимаете, однозначного четкого ответа пока нет, по первому разделу я сделала также 020- янв+фев+март, 040=070= янв+фев+март, 080=0. а в разделе 2 у меня еще декабрьская з/п выплаченная в январе и мартовские отпускные/больничные/увольнения, уплата ндфл по котороым натсупила до 31.03

[Таша77]

Спасибо. т.е. мои мысли в правильном направлении исправили зуп?

[Солнышко 2006]

Спасибо. т.е. мои мысли в правильном направлении исправили зуп?

время покажет, все заполняют по-разному, разъяснений по полочкам пока нет, но половина форума точно сделали таким образом