6-НДФЛ. Не понятно с разделом 2

[gnews]

Иринка505,

Платила вместе с февральской зарплатой.

Отпускные
100-дата выплаты отпускных
110-дата выплаты отпускных
120-последний день месяца, когда отпускные были выплачены
130-сумма отпускных
140-ндфл с отпускных

Дата фактического получения дохода для пособий, отпускных = дата выплате (ст. 223 нк)
срок перечисления НДФЛ с пособий, отпускных=последний день месяца, в котором они были выплачены ( ст. 226 НК)

[Аноним56]

Аноним56, Вам шашечки или ехать?

ну не смейтесь, Генук, у меня крыша и так едет((( 200 сотров, куда отпускных и больняков и все не так заполняется))))))))))))) я запуталась((((((((

[бух2007]

ну зарплата за февраль тоже выплачена в марте. Однако дата по зп 29,02,16

Ну так разные даты получения дохода по зарплате и отпускным-б/л. Не мы так придумали, а писатели НК. )

Да и программа мне заполняет февралем.

Программы бухгалтерские не умеют еще правильно делать. Какой только бред не встает в 6-НДФЛ. Приходится вручную править(

[бух2007]

то включать, то не включать! офиц. ответ есть??

Практически все вилами на воде писано)) Так что делайте как считаете нужным)

[Аноним56]

Практически все вилами на воде писано)) Так что делайте как считаете нужным)

да я уже не знаю даже, как считаю нужным))
ставлю в январский расчет больничного дату выплаты дохода-11 февраля, тогда этот ндфл естессно лезет в расчетный листок за январь, а его там не должно быть((((

[Иринка505]

Программы бухгалтерские не умеют еще правильно делать. Какой только бред не встает в 6-НДФЛ. Приходится вручную править(

Ну ладно там всякие мелкие фирмы у меня есть по 10 человек, там можно все исправить.
А в этой организации У меня 180 человек, все они регулярно болеют, ездят в командировки, ходят в отпуск, прогуливают, сдают кровь и т.д. и т.п.
Как мне в ручную все это править???
Я ни ФСС ни пенсионку ни 2-НДФЛ не правлю вручную ни разу за все время работы, у меня все сходится.
А этот дебильный отчет вручную должна сначала на бумажке посчитать???

[Аноним56]

Ну ладно там всякие мелкие фирмы у меня есть по 10 человек, там можно все исправить.
А в этой организации У меня 180 человек, все они регулярно болеют, ездят в командировки, ходят в отпуск, прогуливают, сдают кровь и т.д. и т.п.
Как мне в ручную все это править???
Я ни ФСС ни пенсионку ни 2-НДФЛ не правлю вручную ни разу за все время работы, у меня все сходится.
А этот дебильный отчет вручную должна сначала на бумажке посчитать???

у меня такая же ситуация...плачу уже((((((

[EvGeN11]

у меня такая же ситуация...плачу уже((((((

а к следующему году пенс взносы и ФСС который 2,9 обратно в налоговую вернут, еще веселее будет. и срок снова до 20 января)

[Аноним56]

а к следующему году пенс взносы и ФСС который 2,9 обратно в налоговую вернут, еще веселее будет. и срок снова до 20 января)

да))

[qwt]

Получали 04 марта зарплату одновременно с мат помощью 3000 руб. Как отразить ее в разделе 2.? Какая дата получения дохода для мат помощи будет? Я мат помощь показала в сумме с зарплатой и этой же датой. Если м.п. показать отдельно, то будут пустые строки 110-140 (ошибка).

[mara81]

нет
080=0

нет
070=040, если з/пл за март будет выплачена в ближайшее время

фраза" в ближайшее время" мне совсем не нравится (( расшифруйте, если можно )

и поясните кто-нибудь, в чем разница между 040 " сумма исчисленного налога" и 070 " сумма удержанного налога" ?
и почему в строке 130 "сумма фактически полученного дохода"? подразумевается доход с включенным в него ндфл (((

а я там чего-то не вижу про 040 и 070

не то цитатнула ) я про равенство строки 070 и сумм строк 140. но фнс отменила уже это )

Так что делайте как считаете нужным)

золотые слова

а к следующему году пенс взносы и ФСС который 2,9 обратно в налоговую вернут, еще веселее будет. и срок снова до 20 января)

я тут сдавала отчетик, и краем уха слышала, как сокрушались налоговички, как им всю базу по пфр переносят и теперь они будут сверять все данные я так понимаю по 6ндфл с gah/ ну в общем тотальный контроль за отчислениями вводят

[бух2007]

фраза" в ближайшее время" мне совсем не нравится (( расшифруйте, если можно )

Принцип заполнения раздела 1 6-НДФЛ=принцип составления 2-НДФЛ.
Вы в 2-НДФЛ как заполняете сроку "удержано"? НДФЛ декабря туда пишите? Вот и в 6-НДФЛ надо писать НДФЛ последнего месяца.
Не пишите только если з/пл за последний месяц вообще неизвестно будет ли выплачена в течение 2016.

[Совместитель]

Очень прошу подсказать: больничные марта платили вместе с зп 12 апреля.По объяснениям я д. их отразить во втором квартале во 2 разделе.а в 1 кв. в 1?
Но В 1с зуп строки 010 020 040 в 1 разделе авторассчитались меньше на эти суммы.Это правильно?

[Puzik]

Хелп! У кого есть оплата питания сотрудникам?

3) приобретения товаров (работ, услуг), приобретения ценных бумаг - при получении доходов в виде материальной выгоды. В случае, если оплата приобретенных ценных бумаг производится после перехода к налогоплательщику права собственности на эти ценные бумаги, дата фактического получения дохода определяется как день совершения соответствующего платежа в оплату стоимости приобретенных ценных бумаг;

Это когда? В конце месяца, каждый день, когда колбаску ел?

[бух2007]

По объяснениям я д. их отразить во втором квартале во 2 разделе.а в 1 кв. в 1?

В 1 разделе тоже во 2 квартале. Доход начислен 12 апреля (строка 100), поэтому и в разделе 1 апрель.

[Генук]

Совместитель, да... и без "но"

[mara81]

заполнила отчет в налогоплательщике 4.46. выгрузила, сам отчет распечатала, а реестр не вижу. он нужен? где его искать?

[mara81]

Принцип заполнения раздела 1 6-НДФЛ=принцип составления 2-НДФЛ.
Вы в 2-НДФЛ как заполняете сроку "удержано"? НДФЛ декабря туда пишите? Вот и в 6-НДФЛ надо писать НДФЛ последнего месяца.
Не пишите только если з/пл за последний месяц вообще неизвестно будет ли выплачена в течение 2016.

не поняно тогда почему при этих вводных, раздел 1 нужно заполнять с данными марта, а раздел 2 не нужно(

[Генук]

mara81, потому что Раздел 1 заполняется данными "за" квартал, а Раздел 2 - по данным "в" квартале

[mara81]

mara81, потому что Раздел 1 заполняется данными "за" квартал, а Раздел 2 - по данным "в" квартале

спаисбо

ну а где это написано. тыкаются бедные люди ))

[gnews]

Это когда? В конце месяца, каждый день, когда колбаску ел?

Вы каждый день им оплачиваете ?

[Генук]

Недоверчивые вы, питерцы... словам джентльменов не верите... а ещё культурная столица

[Puzik]

Вы каждый день им оплачиваете ?

кому?
я ввожу данные в конце месяца

но вот письмишко

Вопрос: Организация планирует арендовать квартиру для работника, трудовым договором с которым предусмотрена оплата найма квартиры. Согласно условиям предварительного договора арендная плата включает коммунальные платежи, оплату машино-места на подземной парковке, охраны, спутникового ТВ, а также оплату и установку Интернета. В соответствии с условиями предварительного договора аренды оплата производится авансом за 3 месяца вперед.
Согласно ст. 211 НК РФ данные выплаты относятся к доходам в натуральной форме.
В какой момент удерживается НДФЛ из дохода работника организации в данном случае?

Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 26 августа 2013 г. N 03-04-06/34883

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу удержания налога на доходы физических лиц с дохода работника в виде оплаты для него организацией найма квартиры и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
Статья 41 Кодекса определяет доход как экономическую выгоду в денежной или натуральной форме, учитываемую в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемую для физических лиц в соответствии с гл. 23 "Налог на доходы физических лиц" Кодекса.
В соответствии с п. 1 ст. 210 Кодекса при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной форме.
Согласно пп. 1 п. 2 ст. 211 Кодекса к доходам, полученным налогоплательщиком в натуральной форме, в частности, относятся оплата (полностью или частично) за него организациями товаров (работ, услуг) или имущественных прав, в том числе коммунальных услуг, питания, отдыха, обучения в интересах налогоплательщика.
При этом дата фактического получения доходов при получении доходов в натуральной форме определяется в соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 223 Кодекса как день передачи доходов в натуральной форме.
Таким образом, оплата организацией найма квартиры для работника признается его доходом, полученным в натуральной форме и подлежащим обложению налогом на доходы физических лиц. При этом организация, в соответствии с п. п. 1 и 2 ст. 226 Кодекса, является налоговым агентом в отношении указанных доходов физического лица.
Согласно п. 4 ст. 226 Кодекса налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате. Удержание у налогоплательщика начисленной суммы налога производится налоговым агентом за счет любых денежных средств, выплачиваемых налоговым агентом налогоплательщику, при фактической выплате указанных денежных средств налогоплательщику либо по его поручению третьим лицам. При этом удерживаемая сумма налога не может превышать 50 процентов суммы выплаты.
Дата получения дохода в рассматриваемом случае определяется как дата оплаты найма квартиры, включая авансовые платежи.
Пунктом 5 ст. 226 Кодекса установлено, что при невозможности удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога налоговый агент обязан не позднее одного месяца с даты окончания налогового периода, в котором возникли соответствующие обстоятельства, письменно сообщить налогоплательщику и налоговому органу по месту своего учета о невозможности удержать налог и сумме налога.
Исходя из изложенного у организации при оплате найма квартиры для работника возникает обязанность по удержанию с данного дохода налога на доходы физических лиц и уплате его в бюджетную систему Российской Федерации. Учитывая неденежную форму дохода, удержать налог на доходы физических лиц непосредственно при выплате такого дохода не представляется возможным.
Вместе с тем если организация, помимо оплаты найма квартиры для физического лица, в этом же налоговом периоде производит ему выплату каких-либо доходов в денежной форме, то налог с доходов, полученных физическим лицом в натуральной форме, должен удерживаться организацией из доходов, выплачиваемых указанному лицу в денежной форме, при их фактической выплате с учетом ограничения, установленного п. 4 ст. 226 Кодекса.
В случае если никаких доходов в денежной форме организация указанному лицу не выплачивает, применяются положения п. 5 ст. 226 Кодекса, согласно которым при невозможности удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога налоговый агент обязан не позднее одного месяца с даты окончания налогового периода, в котором возникли соответствующие обстоятельства, письменно сообщить налогоплательщику и налоговому органу по месту своего учета о невозможности удержать налог и сумме налога.

Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
С.В.РАЗГУЛИН
26.08.2013

[Puzik]

Вот еще засада, выплатила в зп сотру больничный, и НДФЛ удержала и перечислила, а получается, что надо было на месяц позже его перечислить? И как доначисление по отпускам проводить?

[gorchiha]

Форумчане, правильно я понимаю, что сумму аванса мы нигде не указываем? А то мне программа один месяц, в кот. были отпускные, поделила дополнительно еще и на сумму аванса и остальной заработной платы. Т.е. графа "зарплата" идет одним пунктом?

[gnews]

Т.е. графа "зарплата" идет одним пунктом?

Одним.

Отпускные показываются отдельно.

[gnews]

кому?
я ввожу данные в конце месяца

Оплачиваете питание каким образом?

в зп сотру больничный, и НДФЛ удержала и перечислила, а получается, что надо было на месяц позже его перечислить?

Срок перечисления НДФЛ с больничных -последний день месяца, в котором пособие было выплачено.

И как доначисление по отпускам проводить?

Когда выплатили доначисленную сумму, тогда и проводить.

[Аноним44]

Для особо бестолковых объясните, что ставится в стр.130 - начисленная зарплата или за минусом НДФЛ?
на примере
зарплата за декабрь начислена 10000 руб., выплачена 13.01. - 8700 руб., НДФЛ перечислен 13.01 - 1300 руб.
100 - 31.12.16
110 - 13.01.16
120 - 14.01.16
130 - 8700 руб.
140 - 1300 руб.
ТАК???

ну ответьте кто нибудь
или стр 130 - 10000 руб.

[gnews]

или стр 130 - 10000 руб.

Да.

В строке 130 - обобщенная сумма фактически полученных доходов (без вычитания суммы удержанного налога) в указанную в строке 100 дату;

[Ольга__спб]

Я указала в стр..130 сумму перечисленное зп...