×
×
+ Ответить в теме
Страница 1 из 3 123 ПоследняяПоследняя
Показано с 1 по 30 из 65
  1. #1
    Eлена 1586
    Гость

    Эврика Физлицо (бывший ИП) продал квартиру, налогавая требует уплаты налога УСН.

    Добрый день!
    Подскажите, пожалуйста, что ответить налоговой.
    В 2013 году было открыто ИП Иванов, салон красоты.
    Под помещение использовали свою квартиру по договору аренды между физ.лицом Ивановым и ИП Ивановым.
    В конце 2013 года Иванов вместе со своей женой продают свою квартиру приобретенную до бизнеса в 2004 году.
    А ИП Иванов закрывают.

    В 2016 году налоговая инспекция обратилась с требованием предоставить книги покупок и продаж, а так же заплатить налог по упрощенке с ИП Иванова, за проданную квартиру.
    Не совсем понятно как в такой ситуации поступать.. Квартира изначально была оформлена на мужа и жену, продавали они ее как физ.лица другому физлицу. Причем тут ИП?
    Поделиться с друзьями

  2. #2
    Вероятно книгу доходов и расходов просят. Дайте им книгу, квартиру там не показывайте, а по квартире напишите, что она более 3-х лет в собственности и налогообложению не подлежит. Отправить лучше почтой России (время потяните) и одновременно написать официальный запрос по вашему вопросу с сайте налог ру. Думаю, они погорячились, пытаясь НДФЛ с продажи квартиры заполучить. Если официальный ответ будет вас удовлетворять, тогда прям с ним в налоговую идите, если нет - бодайтесь дальше.
    Я так думаю.

    Налог на имущество с квартиры платили? Заявление писали об освобождения от уплаты налога на имущество в связи с использованием её в предпринимательской деятельности?
    Последний раз редактировалось board625; 11.04.2016 в 10:10.

  3. #3
    Модератор Аватар для бух2007
    Регистрация
    05.04.2007
    Сообщений
    34,809
    Цитата Сообщение от Eлена 1586 Посмотреть сообщение
    по договору аренды между физ.лицом Ивановым и ИП Ивановым.
    Бред полнейший. Сами себе сдавали? Этот бредовый договор налоговой не показывали?
    Квартира не была переведена в нежилое помещение?

  4. #4
    МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

    ПИСЬМО
    от 9 ноября 2015 г. N 03-04-05/64320

    Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц при продаже нежилого помещения и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
    Доходы от деятельности, подпадающей под вид деятельности, указанный индивидуальным предпринимателем при регистрации, признаются доходами, полученными от осуществления предпринимательской деятельности.
    В случае если индивидуальный предприниматель не осуществляет вид деятельности по продаже недвижимого имущества, а нежилое помещение на момент продажи не относится к основным средствам индивидуального предпринимателя и доходы от его реализации не могут быть учтены в составе доходов, полученных от осуществления предпринимательской деятельности, то указанные доходы подлежат включению в налоговую базу по налогу на доходы физических лиц.

  5. #5
    Eлена51586
    Гость

    все оплатили конечно

    Квартиру для сдачи в аренду в нежилое конечно перевели.
    Налог на имущество конечно платили. Заявление не писали об освобождения от уплаты налога на имущество в связи с использованием её в предпринимательской деятельности, и и налоги как физ лица все оплачивались своевременно.

    Вот и получается, что квартира же не числилась на балансе ИП , и не являлась основным средством для ИП. Значит, как его продажу включать в доходы по деятельности ИП по мнению налоговой?

  6. #6
    Модератор Аватар для бух2007
    Регистрация
    05.04.2007
    Сообщений
    34,809
    Цитата Сообщение от Eлена51586 Посмотреть сообщение
    Квартиру для сдачи в аренду в нежилое конечно перевели.
    Невозможно сдавать в аренду свое имущество самому себе. Вы может еще и НДФЛ сами у себя удерживали?
    В декларации по ЕНВД указывали адрес этой квартиры?


    Цитата Сообщение от Eлена51586 Посмотреть сообщение
    Значит, как его продажу включать в доходы по деятельности ИП по мнению налоговой?
    Вы использовали квартиру в предпринимательской деятельности. А значит при ее продаже должны заплатить налог по УСН. Налоговая могла это не заметить. Но она заметила и отбиться от них будет нелегко.

  7. #7
    Вид деятельности - продажа нежилого недвижимого имущества у ИП была?

  8. #8
    Модератор Аватар для бух2007
    Регистрация
    05.04.2007
    Сообщений
    34,809
    Цитата Сообщение от board625 Посмотреть сообщение
    Вид деятельности - продажа нежилого недвижимого имущества у ИП была?
    Достаточно того, что был вид деятельности по оказанию бытовых услуг и в качестве адреса было указано данное нежилое помещение

  9. #9
    Елена 1586
    Гость

    салон

    Вид деятельности - салон красоты. С выручки салона красоты оплатили все налоги.

    Но, квартира же принадлежит физ лицам а не ИП, к тому же не только мужу который занимался бизнесом, но и жене которая не участвовала в предпринимательской деятельности.

    А если Иванов товар возил на своей машине, то при продаже ее тоже надо налог УСН платить? А если мебель свою использовал, например стулья для бизнеса, то тоже налог платить с их продажи? Как то странно, что на личное имущество физ лица пытаются наложить налоги предприятия ( пусть и ИП, но это же тоже форма предпринимательской деятельности, только без образования юридического лица).

  10. #10
    Модератор Аватар для бух2007
    Регистрация
    05.04.2007
    Сообщений
    34,809
    Цитата Сообщение от Елена 1586 Посмотреть сообщение
    А если Иванов товар возил на своей машине, то при продаже ее тоже надо налог УСН платить?
    Да, если он оказывал услуги такси или грузоперевозок. На эту тему есть огромное число писем Минфина смысл которых: "использовал в деятельности - плати налог при продаже".

    Цитата Сообщение от Елена 1586 Посмотреть сообщение
    квартира же принадлежит физ лицам а не ИП
    ИП - это и есть физлица. Документы о собственности никогда не оформляются на ИП.

    Цитата Сообщение от Елена 1586 Посмотреть сообщение
    А если мебель свою использовал, например стулья для бизнеса, то тоже налог платить с их продажи?
    Про продажу стульев налоговая не узнает. И не сможет доказать что именно этот стул использовался в деятельности а не какой-то другой.
    А вот по квартирам и машинам у них механизм давно разработан.



    Цитата Сообщение от Елена 1586 Посмотреть сообщение
    к тому же не только мужу который занимался бизнесом, но и жене которая не участвовала в предпринимательской деятельности.
    Квартира была в долевой собственности? Тогда налоговая сможет требовать налоги только с доли мужа.

  11. #11
    ... к доходам, полученным от продажи помещения, которое непосредственно использовалось в предпринимательской деятельности, положения пункта 17.1 статьи 217 Кодекса не применяются.
    Надо было мужу сначала свою долю жене отписать, а потом продавать))

  12. #12
    Клерк
    Регистрация
    04.12.2008
    Сообщений
    1,304
    Коллеги, добрый день!
    ИП на УСН 6%.
    Основной вид деятельности - 68.20 Аренда и управление собственным или арендованным недвижимым имуществом.
    Также есть оквэд - 77.12 Аренда и лизинг грузовых транспортных средств.
    Фактически сдает в аренду 2 грузовика, и складское помещение. Все в собственности как у физического лица.
    В 2017 году продал один из грузовиков. Кроме того, продал земельный участок, который никогда не использовался в предпринимательской деятельности.
    По УСН за 2017 год отчитался - указал доходы от сдачи в аренду имущества. Налог уплатил.
    Торговых оквэдов в выписке ЕГРИП нет.
    Сейчас приходит требование - в декларации УСН не отражен доход от продажи грузовика и земельного участка.
    Что отвечать?

  13. #13
    Аноним
    Гость
    Цитата Сообщение от ВаляЧел Посмотреть сообщение
    Коллеги, добрый день!
    ИП на УСН 6%.
    Основной вид деятельности - 68.20 Аренда и управление собственным или арендованным недвижимым имуществом.
    Также есть оквэд - 77.12 Аренда и лизинг грузовых транспортных средств.
    Фактически сдает в аренду 2 грузовика, и складское помещение. Все в собственности как у физического лица.
    В 2017 году продал один из грузовиков. Кроме того, продал земельный участок, который никогда не использовался в предпринимательской деятельности.
    По УСН за 2017 год отчитался - указал доходы от сдачи в аренду имущества. Налог уплатил.
    Торговых оквэдов в выписке ЕГРИП нет.
    Сейчас приходит требование - в декларации УСН не отражен доход от продажи грузовика и земельного участка.
    Что отвечать?
    Заплатить налог за продажу грузовика.
    Заплатить налог за зем. участок - мы же не знаем сколько лет ФЛ владело им и за сколько он продан. Может выгоднее как ИП заплатить налоги за зем. участок.
    Платная консультация вам в помощь.

  14. #14
    Клерк
    Регистрация
    20.08.2010
    Сообщений
    4,977
    Цитата Сообщение от ВаляЧел Посмотреть сообщение
    Что отвечать?
    Грузовик использовался в предпринимательской деятельности - включать в книгу и уплачивать налог.

  15. #15
    Клерк
    Регистрация
    04.12.2008
    Сообщений
    1,304
    OLGALG, Да, спасибо!
    По грузовику, получается, нужно взять стоимость, по которой продали - это и будет доход?
    По земле почитала, есть хороший шанс отбиться.

  16. #16
    Клерк Аватар для Сергей Голубев
    Регистрация
    17.06.2003
    Адрес
    Санкт-петербург
    Сообщений
    1,327
    Цитата Сообщение от ВаляЧел Посмотреть сообщение
    По грузовику, получается, нужно взять стоимость, по которой продали - это и будет доход?
    да

    Цитата Сообщение от ВаляЧел Посмотреть сообщение
    По земле почитала, есть хороший шанс отбиться.
    если земля не использовалась в предпринимательской деятельности ни одного для и Вы уплачивали с неё налог как физическое лицо, то так и написать в ответе.

  17. #17
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    222,631
    Цитата Сообщение от Сергей Голубев Посмотреть сообщение
    и Вы уплачивали с неё налог как физическое лицо, то так и написать в ответе.
    Так все ИП так его и платят в последнее время. Главное, это как использовали участок

  18. #18
    Клерк Аватар для Сергей Голубев
    Регистрация
    17.06.2003
    Адрес
    Санкт-петербург
    Сообщений
    1,327
    Цитата Сообщение от Над.К Посмотреть сообщение
    Так все ИП так его и платят в последнее время.
    не, некоторые ИП на УСН пишут в налоговую, что имущество используется в предпринимательской деятельности и не платят налог на имущество

  19. #19
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    222,631
    Цитата Сообщение от Сергей Голубев Посмотреть сообщение
    не, некоторые ИП на УСН пишут в налоговую, что имущество используется в предпринимательской деятельности и не платят налог на имущество
    Так на земельный налог это не распространяется.

  20. #20
    Клерк
    Регистрация
    04.12.2008
    Сообщений
    1,304
    Сергей Голубев,
    Над.К,
    Коллеги, спасибо!
    Земельный участок не использовался в предпринимательской деятельности.

  21. #21
    Клерк
    Регистрация
    31.03.2018
    Сообщений
    59
    Цитата Сообщение от Над.К Посмотреть сообщение
    Так на земельный налог это не распространяется.
    Подскажите пожалуйста по моему вопросу:
    на земельном участке находится нежилое помещение-магазин, используется он в предпринимательских целях. ЕНВД (с нулевым НДФЛ) записан магазин на муже, он был ИП до марта 2018г. Сама земля не используется, разве что частично (1/6 часть)под магазином. За магазин ранее не брали налог, за землю брали. В прошлом году пришёл незначительный налог(за нежилое) за 2017г. Как я понимаю, его можно было не платить, раз нежилое помещение использовалось в предпринимательских целях? Но налог уплатили. Теперь же пришло исправленное уведомление на доплату этого налога за 2017г, пересчитали коэффициент. Муж уже не ИП. ИП стала я, помещение на муже, используется в моих предпринимательских целях.
    Налог за 2017г муж должен уплачивать? Помещение всегда указывалось(в его) и указывается сейчас уже в моих декларациях по ЕНВД.
    А за 2018г(использовалось им до марта и мною, далее) , 2019г как по уплате налога быть?
    Налог за землю платит, используется ли она в предпринимательских целях и нужно ли подавать по этому поводу ещё какую либо декларацию-тоже большой вопрос?? От того и молча уплатили за нежилое в прошлом году. Деклараций по земле муж никогда не подавал.
    При продаже, понятно, что нужно будет мужу(уже как физлицу) уплатить 13% с продажи нежилого. Или можно будет ему снова стать ИП (на УСН) на короткое время и заплатить 6% по УСН ?
    Налог при продаже земли нужно будет ему уплачивать?
    п.с. С праздниками Вас! Здоровья в Новом Году!
    Последний раз редактировалось Rety9; 06.01.2019 в 21:25.

  22. #22
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    222,631
    Цитата Сообщение от Rety9 Посмотреть сообщение
    Как я понимаю, его можно было не платить, раз нежилое помещение использовалось в предпринимательских целях?
    Просто не платить нельзя. Надо в налоговую сообщать о том, что недвижимость используется в предпринимательских целях. И тогда налог должны пересчитать. Но если недвижимость есть в перечне имущества, облагаемого от кадастровой стоимости, то льготы не будет.

    Цитата Сообщение от Rety9 Посмотреть сообщение
    как по уплате налога быть?
    Никаких льгот по имуществу не будет, потому что владелец недвижимости перестал быть ИП. А то, что ИП вы, роли не играет

    Цитата Сообщение от Rety9 Посмотреть сообщение
    нужно ли подавать по этому поводу ещё какую либо декларацию-тоже большой вопрос??
    ИП уже несколько лет не подают деклараций по земельному налогу. Его считает налоговая

    Цитата Сообщение от Rety9 Посмотреть сообщение
    При продаже, понятно, что нужно будет мужу(уже как физлицу) уплатить 13% с продажи нежилого.
    С 2019 года у физлица, бывших ИП, появилось право получать вычет по имуществу, использовавшемуся в предпринимательской деятельности. А если недвижимость принадлежала более трех лет, то налог можно не платить, если стоимость покупки этой недвижимости не списывалась в расходы по налогам

  23. #23
    Аноним
    Гость
    Цитата Сообщение от Над.К Посмотреть сообщение
    С 2019 года у физлица, бывших ИП, появилось право получать вычет по имуществу, использовавшемуся в предпринимательской деятельности. А если недвижимость принадлежала более трех лет, то налог можно не платить, если стоимость покупки этой недвижимости не списывалась в расходы по налогам
    Просьба дать ссылку на первоисточник!

  24. #24
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    222,631

  25. #25
    Клерк
    Регистрация
    31.03.2018
    Сообщений
    59
    Цитата Сообщение от Над.К Посмотреть сообщение
    Просто не платить нельзя. Надо в налоговую сообщать о том, что недвижимость используется в предпринимательских целях. И тогда налог должны пересчитать. Но если недвижимость есть в перечне имущества, облагаемого от кадастровой стоимости, то льготы не будет.

    Никаких льгот по имуществу не будет, потому что владелец недвижимости перестал быть ИП. А то, что ИП вы, роли не играет
    Просто Огромное Спасибо Вам за информацию! Периодически читаю форум и удивляюсь Вашей компетентности и терпению в ответах на многочисленные наши вопросы.
    В налоговом уведомлении есть колонка- "Налоговая база (руб.) И - инвентаризационная стоимость К - кадастровая стоимость" Ниже , в ней стоит именно буква "К" и цена. Я так понимаю, что имущество облагается именно по кадастровой стоимости и льготы не будет, только что за остальные 2 предыдущих года могут дополнительно насчитать(ранее не облагали налогом)?
    Цитата Сообщение от Над.К Посмотреть сообщение
    С 2019 года у физлица, бывших ИП, появилось право получать вычет по имуществу, использовавшемуся в предпринимательской деятельности. А если недвижимость принадлежала более трех лет, то налог можно не платить, если стоимость покупки этой недвижимости не списывалась в расходы по налогам
    Ниже, по Вашей ссылке я нашла только про квартиры и машины и прочее жилое имущество.
    С большим трудом пыталась вникнуть в две статьи НК 217 и 220, но так и не смогла сопоставить их с нежилыми помещениями ....
    Нежилых помещений, используемых ИП в предпринимательских целях это тоже касается?
    п.с. Вот и третий вопрос сразу возник. Ранее наше помещение было жилым, мы его сами(по своему желанию) перевели в нежилое, достроили-перестроили,узаконили это ещё более 10 лет назад. Добавились лишь дополнительные (повышенные) расходы за электроэнергию, газ, воду, вредные отходы , и т.п + ежемесячные отчёты!. Можно ли было, это(перевод в нежилое) не делать ранее, если в настоящем кодексе фигурирует понятие использования жилых квартир в ИП-целях? Как помню,именно энергоснабжающие организации требовали от нас перевода помещения в нежилое.
    Последний раз редактировалось Rety9; 08.01.2019 в 13:40.

  26. #26
    Клерк
    Регистрация
    04.12.2008
    Сообщений
    1,304
    Коллеги, добрый день!
    Я уже спрашивала в посте 12 про ИП на УСН 6% и продажу его автомобиля, который использовался в предпринимательской деятельности.
    Следующая ситуация аналогична - в 2018 году, будучи на УСН 6%, ИП купил грузовик и через 5 дней его продал за ту же цену, что и купил.
    В предпринимательской деятельности не использовал.
    Доход в декларации УСН и КУДиР не отражал.
    Естественно, пришло требование. Можно ли в ответе на требование так и сказать - в деятельности не использовал, купил и сразу продал?
    Может быть, даже какую-нибудь причину указать такой скорой продажи?...

  27. #27
    Клерк Аватар для Сергей Голубев
    Регистрация
    17.06.2003
    Адрес
    Санкт-петербург
    Сообщений
    1,327
    купил и сразу продал - эта деятельность называется торговля и она является предпринимательской

  28. #28
    Клерк
    Регистрация
    04.12.2008
    Сообщений
    1,304
    я ж написала - за одну и ту же цену купил и продал. Не подошел автомобиль, передумал, и вообще...

  29. #29
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    222,631
    Цитата Сообщение от ВаляЧел Посмотреть сообщение
    я ж написала - за одну и ту же цену купил и продал. Не подошел автомобиль, передумал, и вообще...
    Но покупал для предпринимательской деятельности. Использовать его в личных целях он просто не мог.

    Цитата Сообщение от ВаляЧел Посмотреть сообщение
    я ж написала - за одну и ту же цену купил и продал
    От этого торговля не перестает быть торговлей.

  30. #30
    Клерк
    Регистрация
    04.12.2008
    Сообщений
    1,304
    Спасибо! Я собралась уже было уточненку подавать, но думала, может какой шанс есть....

+ Ответить в теме
Страница 1 из 3 123 ПоследняяПоследняя

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •