Физлицо (бывший ИП) продал квартиру, налогавая требует уплаты налога УСН.

[бух2007]

Можно ли в ответе на требование так и сказать - в деятельности не использовал, купил и сразу продал?
Может быть, даже какую-нибудь причину указать такой скорой продажи?...

я бы так и сделала. Заплатить всегда успеете) Надо пытаться отбиться.
Не использовал в деятельности - это основной аргумент.
Купил для личных целей, но передумал и продал.

[ВаляЧел]

бух2007, спасибо!

[Vlad_]

Был подобный опыт. К сожалению, нал орган действительно рассматривает грузовые автомобили как коммерческие и как для безусловного коммерческого использования. Более того, была даже законодательная инициатива по поводу того, чтобы запретить регистрацию грузовых автомобилей физ лицам без статуса ИП (то есть, сделать ее возможной только на юр лиц и ИП).
В нашем случае сумма была не критичной и мы предпочти молча уплатить налог. Но в дальнейшем на юридических семинарах поднимали этот вопрос, и общими усилиями приходили к выводу, что, теоретически, можно аргументировать именно этим фактом - тем, что регистрация грузовых автомобилей на физ лиц в настоящее время разрешена, соответственно, это означает, что физ лица без статуса ИП могут иметь такой автомобиль в собственности для личных нужд. Значит, аргументация может быть в том числе такой: действующим законодательством не запрещено физ лицам иметь в собственности и регистрировать грузовые автомобили грузоподъемность более..... . Данное физ лицо, хоть и имеет статус ИП, но занимается совсем иным видом деятельности, не связанным с грузоперевозками и продажей авто, поэтому доход от продажи данного автомобиля не может являться доходом от предпринимательской деятельности... ну и тд. Естественно, если ваш ИП не "засветился" с грузоперевозками и продажа данного а/м была единственной в этом налоговом периоде (то есть, не претендует на "систематичность".

[Над.К]

тем, что регистрация грузовых автомобилей на физ лиц в настоящее время разрешена,

ИП и есть физлицо. И потому запрет регистрации на физлиц с точки зрения закона абсурден. И инициатива принята не будет, иначе она повлечен незаконный отъем имущества у ИП, переставшего быть ИП

Значит, аргументация может быть в том числе такой

Слабоватенькая аргументация. Поскольку у ИП имущество не делится на кучки. И использовать в предпринимательской (как и в не предпринимательской) деятельности он может любое имущество.
Но даже суд, извините, не поверит, что КАМАЗ физик использовал для личных целей...

[Vlad_]

Но даже суд, извините, не поверит, что КАМАЗ физик использовал для личных целей...

Вот, конечно, офф, но не поверите, когда неск лет назад затевал большой ремонт на даче, реально так намаялся с доставками стройматериалов (дача относительно далековато и в таком месте, куда не любят доставщики ездить), что была вполне серьезная мысль купить себе ГАЗель или какой-нибудь грузовой Хендайчик на этот период. Да, расходы на разные там ОСАГО, регистрацию, стоянку и тд., но удобство было бы несравнимое И никакой коммерческой деятельности....

[ВаляЧел]

Данное физ лицо, хоть и имеет статус ИП, но занимается совсем иным видом деятельности, не связанным с грузоперевозками и продажей авто, поэтому доход от продажи данного автомобиля не может являться доходом от предпринимательской деятельности... ну и тд. Естественно, если ваш ИП не "засветился" с грузоперевозками и продажа данного а/м была единственной в этом налоговом периоде (то есть, не претендует на "систематичность"

Спасибо!
Наш ИП в 2018 году имел (и сейчас имеет) в собственности 2 подобных грузовика. И его основная деятельность была - сдача их в аренду.
Третий грузовик он купил и через 5 дней продал по каким-то причинам.
Я, все-таки, попробую отбиться и написать то, что вы привели здесь. Но я так понимаю шансов почти нет. Так как его основная деятельность связана именно с этими грузовиками.
И сейчас он продолжает заниматься этим же)))

[ВаляЧел]

Но даже суд, извините, не поверит, что КАМАЗ физик использовал для личных целей...

не согласна, если есть нормальная аргументация, то почему бы и нет.

[Над.К]

ВаляЧел, ну трудно аргументировать, уж извините. Скорее будет подозрение, что физик незаконную деятельность на этом КАМАЗе осуществлял...

[Vlad_]

Спасибо!
Наш ИП в 2018 году имел (и сейчас имеет) в собственности 2 подобных грузовика. И его основная деятельность была - сдача их в аренду.
Третий грузовик он купил и через 5 дней продал по каким-то причинам.
Я, все-таки, попробую отбиться и написать то, что вы привели здесь. Но я так понимаю шансов почти нет. Так как его основная деятельность связана именно с этими грузовиками.
И сейчас он продолжает заниматься этим же)))

Но после ваших уточвнений понятно, что приведенная выше мною аргументация в вашем случае совершенно не подходит....

[ВаляЧел]

Ребята, если кому интересно - мы отбились от притязаний ИФНС.
Про грузовик так и написали - в предпринимательской деятельности не использовался. Доход по его реализации отражен в 3-НДФЛ.
Ну и наш ИП еще позвонил инспектору, и строго так еще все это на словах озвучил...)))

[Аноним]

Ребята, если кому интересно - мы отбились от притязаний ИФНС.
Про грузовик так и написали - в предпринимательской деятельности не использовался. Доход по его реализации отражен в 3-НДФЛ.
Ну и наш ИП еще позвонил инспектору, и строго так еще все это на словах озвучил...)))

Не расслабляйтесь. Еще возможна проверка УФНС. Опыт есть. Тогда отбился.

[autobuh]

В 2016 году налоговая инспекция обратилась с требованием предоставить книги покупок и продаж, а так же заплатить налог по упрощенке с ИП Иванова

А у меня налоговая говорит, что я должен уплатить в таком же случае не 6% УСН, а аж 13% НДФЛ !!! В не зависимости от того, сколько лет и какая сумма продажи.

[Над.К]

А у меня налоговая говорит, что я должен уплатить в таком же случае не 6% УСН, а аж 13% НДФЛ !!! В не зависимости от того, сколько лет и какая сумма продажи.

А что вы продавали-то?

[autobuh]

А что вы продавали-то?

Я ещё не продал. Просто мне налоговая на будущее сказала, что если буду продавать жилую недвижимость после закрытия своего ИП, с которой платился УСН, то должен буду заплатить 13% подоходного налога со всей суммы продажи. Даже если буду продавать её через 10 лет.

[Над.К]

autobuh, с тех пор правила изменились. Аккурат с 1 января 2019 года

[autobuh]

autobuh, с тех пор правила изменились. Аккурат с 1 января 2019 года

А можно вкратце узнать - в какую сторону и как изменились ?

[Над.К]

https://www.klerk.ru/buh/news/479724/

[Настья]

У ИП (УСН , сдача в аренду нежилых помещений) была куплена в кредит автомобиль-бетономешалка, через 5 лет кредит выплатили машину продали. Налог с продажи не платили, от налоговой вроде отбились. Писали им ответы, что машина не использовалась, просто стояла на территории, налоговая опрашивала сторожей с территории, те подтвердили что она стояла все эти годы. С весны тишина от налоговой.

[МалИП]

Значит, если владел больше 5 лет, то НДФЛ не платит. Даже бывший ИП. Но это жилое помещение. Правильно понимаю, что если НЕжилое (магазин) то всегда платит НДФЛ? И эти пять лет тут ни при чём. Если это бывший ИП, то заплатит 13%. Если действующий, на УСН15 (но деятельность в этом магазине только на ЕНВД) , то 15%. А вот если он прекратит деятельность на ЕНВД или не прекратит, но всё равно перейдёт на УСН6% с начала года, то при продаже заплатит 6%? Причём кодов для сдачи в аренду, продажи недвижимости у него никогда не было.
Конкретно: Конец 2020 года, ИП прекращает деятельность на ЕНВД , но как ИП не закрывается у него УСН15. С 1.01.2021 переходит на УСН6 и продаёт магазин. платит 6%. Это проходит?

[Над.К]

что если НЕжилое (магазин) то всегда платит НДФЛ?

Да

то при продаже заплатит 6%

Да

[olvladkob]

Подскажите пожалуйста! Ф.лицо сдаёт в аренду нежилое помещение (под парикмахерскую). Ежемесячно арендатор платит НДФЛ (13%) с аренды и соответственно отчитывается в налоговой. Вопрос в следующем- если ф.л. решит продать помещение, которое в собственности более 5 лет, какой налог он обязан заплатить. И зависит ли это от цены?
Заранее спасибо!

[МалИП]

Подскажите пожалуйста! Ф.лицо сдаёт в аренду нежилое помещение (под парикмахерскую). Ежемесячно арендатор платит НДФЛ (13%) с аренды и соответственно отчитывается в налоговой. Вопрос в следующем- если ф.л. решит продать помещение, которое в собственности более 5 лет, какой налог он обязан заплатить. И зависит ли это от цены?

1.По документам это НЕжилое помещение? Значит, независимо от срока владения ФЛ заплатит 13% от цены продажи.
2. Арендатор платит арендную плату и удерживает с неё 13% НДФЛ и отчитывается. А арендодатель? Ему надо эти доходы декларировать - 3-НДФЛ сдавать.
3. Если помещение ЖИЛОЕ, но сдаётся под парикмахерскую, то может быть и выгорит без НДФЛ, но вряд ли. Как видно из вопроса, всё делалось официально , и в ФНС всё схвачено.

[Над.К]

Ему надо эти доходы декларировать - 3-НДФЛ сдавать.

Не надо.

[МалИП]

Не надо.

Над.К, это в данном случае, или вообще, если тот, кто платит, удерживает НДФЛ (аренда, за пай в колхозе, зарплата на 1-й, 2-й, 3-й работе и пр), то, тот кто получает эти доходы, по этому поводу 3-НДФЛ не сдаёт? А если есть повод сдать 3-НДФЛ (например получить имущественный вычет), то тогда нужно будет и эти все доходы указывать, ес-но показать, что НДФЛ уже удержан?

[Над.К]

если тот, кто платит, удерживает НДФЛ

Если этот платящий организация или ИП, то они будут налоговыми агентами и обязаны НДФЛ удержать и сдать потом 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. А арендодателю самому не надо отчитываться
Если он захочет получить вычет, то надо у арендатора взять справку 2-НДФЛ и подать 3-НДФЛ с заявленным вычетом

[Аноним]

По определению ИП регистрируется по адресу прописка физлица. Т.е. по своему домашненму адресу. Следовательно квартира используется для деятельности ИП. Я, например. ИП без работников на УСНО 6%, программирую. Принимаю утром душ, обдумываю бизнес-планы. Потом что-то делаю на компьютере. И что, если я решу продать квартиру, я должен буду отдать 6%?

[Над.К]

Следовательно квартира используется для деятельности ИП.

Ни следовательно. Квартира в первую очередь предназначена для проживания граждан. О чем написано в Жилищном кодексе

И что, если я решу продать квартиру, я должен буду отдать 6%?

Нет.

[Аноним]

Ни следовательно. Квартира в первую очередь предназначена для проживания граждан. О чем написано в Жилищном кодексе

Налоговую не интересует номер очереди. В первую очередь для проживания, а, скажем, в третью очередь Закон заставляет использовать ее для регистрации ИП.
Можно быть уверенным, что факт регистрации ИП в квартире не может быть истолкован как ее использования в целях ИП?

ПС. А если я ЖКХ по этой квартире оплачу со счета ИП - это усугубит?

[Над.К]

Налоговую не интересует номер очереди.

Номер очереди тут ни при чем. Вы в квартире живете. И это главное. Квартира предназначена для проживания граждан. Читайте Жилищный кодекс

Закон заставляет использовать ее для регистрации ИП.

Ничего подобного. Никакая квартира для этого не используется. Используется адрес места проживания гражданина согласно законодательству. А собственность квартира ИП или не собственность, вообще роли не играет

А если я ЖКХ по этой квартире оплачу со счета ИП - это усугубит?

не надо самому себе придумывать страшилки.

[Аноним]

не надо самому себе придумывать страшилки.

Т.е. если я на УСН 15%, то смело могу включать оплату ЖКХ квартиры в расходы, уменьшающие налоговую базу?