УСН, ЕНВД: что сдаем за 1 квартал 2016 г. ИП на ОСНО тоже сюда

[Над.К]

Внимание, данная тема создана только для обсуждения отчетности организаций на спецрежимах и ИП на любой системе налогообложения за 1 квартал 2016 г.. Просьба вопросы по другим темам здесь не задавать.

Персонифицированная отчетность здесь не обсуждается! Она обсуждается тут


Внимание спецрежимникам, работающим по посредническим договорам (комиссии, агентским и т.п.)! Если вы работаете с комитентами (принципалами) на ОСНО и выставляете/получаете в рамках договоров с ними счета-фактуры, вы должны не позднее 20 апреля сдать в ИФНС в электронном виде журналы учета выставленных/полученных счетов-фактур!

Тема по отчетности коммерческих организаций на ОСНО находится здесь. Раздел по бюджетным организациям находится здесь .

Обратите внимание, что в ссылках находятся не только формы деклараций, но и порядок их заполнения. Прежде чем спросить "а что писать в строчке 050", почитайте порядок, может и спрашивать не придется?

Обращаем также Ваше внимание, что на форуме работает налоговый календарь, где можно посмотреть все сроки сдачи отчетности на 2016 год по всем налогам.


Обращаю Ваше внимание, что принята единая (упрощенная) налоговая декларация, которая предоставляется организациями не ведущими деятельность. Но это не декларация по упрощенной системе налогообложения (УСН)! Обсуждение этой декларации здесь.

[Над.К]

§ 1. Организации на УСН
Бухгалтерская отчетность с 2013 года сдается один раз в год!

Отчетность по налогам и взносам

1. Сведения о застрахованных лицах форма СЗВ-М (Постановлениее Правления ПФ РФ от 01.02.2016 N 83п) - срок сдачи отчета за апрель - 10 мая. Новый вид ежемесячной отчетности! Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо будет сдавать за апрель!

2. Подтверждение основного вида деятельности в ФСС - заявление и справка о подтверждении вида деятельности - срок сдачи 15 апреля. Сдается в свой филиал ФСС.

3. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 59 от 26.02.15 в ред. приказа № 54 от 25.02.2016.) - срок сдачи 20 апреля (в бумажном варианте) и 25 апреля (в электронном). Сдается в свой филиал ФСС. Новая форма

4. Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организаций. КНД-1152028(ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/895 от 24.11.2011 в ред. от 05.11.2013) – срок сдачи 4 мая (т.к. 30 апреля суббота). Внимание, сдают только организации, имеющие недвижимость, облагаемую налогом от кадастровой стоимости имущества. Эта недвижимость должна быть включена в перечни, установленные регионами..

5. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/450@ от 14.10.2015) - срок сдачи 4 мая (т.к. 30 апреля суббота). Новый вид отчетности.

6. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС плательщиками страховых взносов, производящими выплаты физическим лицам РСВ-1 (Постановление Правления ПФ РФ от 16.01.2014 N 2п в ред. от 04.06.2015) – срок сдачи 15 мая при сдаче в бумажном варианте, 20 мая при сдаче в электронном виде. Сдается в свое отделение Пенсионного фонда. Персонифицированный учет объединен с РСВ-1.

7. Уплата авансовых платежей по земельному налогу, если организация является собственником земельных участков и если авансовые платежи предусмотрены местными решениями о земельном налоге. Сроки уплаты смотреть в местных решениях о земельном налоге. С 2011 года квартальные расчеты по земельному налогу не сдаются.

8. Уплата авансовых платежей по транспортному налогу, если организация является владельцем транспортных средств и если авансовые платежи предусмотрены региональными законами о транспортном налоге. Сроки уплаты смотреть в региональных законах о транспортном налоге. С 2011 года квартальные расчеты по транспортному налогу не сдаются.

§ 2. Организации на ЕНВД:
Бухгалтерская отчетность с 2013 года сдается один раз в год!

Отчетность по налогам и взносам

1. Сведения о застрахованных лицах форма СЗВ-М (Постановлениее Правления ПФ РФ от 01.02.2016 N 83п) - срок сдачи отчета за апрель - 10 мая. Новый вид ежемесячной отчетности! Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо будет сдавать за апрель!

2. Подтверждение основного вида деятельности в ФСС - заявление и справка о подтверждении вида деятельности - срок сдачи 15 апреля. Сдается в свой филиал ФСС.

3. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 59 от 26.02.15 в ред. приказа № 54 от 25.02.2016.) - срок сдачи 20 апреля (в бумажном варианте) и 25 апреля (в электронном). Сдается в свой филиал ФСС. Новая форма

4. Декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Форма КНД–1152016 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-3/353@ от 04.07.14 в ред. приказа от 22.12.2015 N ММВ-7-3/590@) – срок сдачи 20 апреля. Срок уплаты налога – 25 апреля. Новая форма!

5. Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организаций. КНД-1152028(ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/895 от 24.11.2011 в ред. от 05.11.2013) – срок сдачи 4 мая (т.к. 30 апреля суббота). Внимание, сдают только организации, имеющие недвижимость, облагаемую налогом от кадастровой стоимости имущества. Эта недвижимость должна быть включена в перечни, установленные регионами..

6. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/450@ от 14.10.2015) - срок сдачи 4 мая (т.к. 30 апреля суббота). Новый вид отчетности.

7. 8. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС плательщиками страховых взносов, производящими выплаты физическим лицам РСВ-1 (Постановление Правления ПФ РФ от 16.01.2014 N 2п в ред. от 04.06.2015) – срок сдачи 15 мая при сдаче в бумажном варианте, 20 мая при сдаче в электронном виде. Сдается в свое отделение Пенсионного фонда. Персонифицированный учет объединен с РСВ-1

8. Уплата авансовых платежей по земельному налогу, если организация является собственником земельных участков и если авансовые платежи предусмотрены местными решениями о земельном налоге. Сроки уплаты смотреть в местных решениях о земельном налоге. С 2011 года квартальные расчеты по земельному налогу не сдаются.

9. Уплата авансовых платежей по транспортному налогу, если организация является владельцем транспортных средств и если авансовые платежи предусмотрены региональными законами о транспортном налоге. Сроки уплаты смотреть в региональных законах о транспортном налоге. С 2011 года квартальные расчеты по транспортному налогу не сдаются.

§ 3. ИП без работников на УСН:

Не сдает ничего! Но на радостях не забудьте уплатить налог не позднее 25 апреля.

Для расчета налога по УСН 6% можно использовать калькулятор .

§ 4. ИП с работниками на УСН:

Тоже, что и в § 3 плюс:

1. Сведения о застрахованных лицах форма СЗВ-М (Постановлениее Правления ПФ РФ от 01.02.2016 N 83п) - срок сдачи отчета за апрель 10 мая. Новый вид ежемесячной отчетности! Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо будет сдавать за апрель!

2. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 59 от 26.02.15 в ред. приказа № 54 от 25.02.2016.) - срок сдачи 20 апреля (в бумажном варианте) и 25 апреля (в электронном). Сдается в свой филиал ФСС. Новая форма

3. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/450@ от 14.10.2015) - срок сдачи 4 мая (т.к. 30 апреля суббота). Новый вид отчетности.

4. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС плательщиками страховых взносов, производящими выплаты физическим лицам РСВ-1 (Постановление Правления ПФ РФ от 16.01.2014 N 2п в ред. от 04.06.2015) – срок сдачи 15 мая при сдаче в бумажном варианте, 20 мая при сдаче в электронном виде. Сдается в свое отделение Пенсионного фонда. Персонифицированный учет объединен с РСВ-1

§ 5. ИП без работников на ЕНВД:

1. Декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Форма КНД–1152016 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-3/353@ от 04.07.14 в ред. приказа от 22.12.2015 N ММВ-7-3/590@) – срок сдачи 20 апреля. Срок уплаты налога – 25 апреля. Новая форма!

§ 6. ИП с работниками на ЕНВД:

Тоже, что и в § 5 плюс:

1. Сведения о застрахованных лицах форма СЗВ-М (Постановлениее Правления ПФ РФ от 01.02.2016 N 83п) - срок сдачи отчета за апрель 10 мая. Новый вид ежемесячной отчетности! Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо будет сдавать за апрель!

2. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 59 от 26.02.15 в ред. приказа № 54 от 25.02.2016.) - срок сдачи 20 апреля (в бумажном варианте) и 25 апреля (в электронном). Сдается в свой филиал ФСС. Новая форма

3. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/450@ от 14.10.2015) - срок сдачи 4 мая (т.к. 30 апреля суббота). Новый вид отчетности.

4. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС плательщиками страховых взносов, производящими выплаты физическим лицам РСВ-1 (Постановление Правления ПФ РФ от 16.01.2014 N 2п в ред. от 04.06.2015) – срок сдачи 15 мая при сдаче в бумажном варианте, 20 мая при сдаче в электронном виде. Сдается в свое отделение Пенсионного фонда. Персонифицированный учет объединен с РСВ-1

§ 7. ИП без работников на ОСНО:

1. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость. КНД-1151001 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-3/558@ от 29.10.2014) – срок сдачи 25 апреля. Сдается в налоговую инспекцию. Декларация сдается только в электронном виде!

§ 8. ИП с работниками на ОСНО:

Тоже, что и в § 7 плюс:

1. Сведения о застрахованных лицах форма СЗВ-М (Постановлениее Правления ПФ РФ от 01.02.2016 N 83п) - срок сдачи отчета за апрель 10 мая. Новый вид ежемесячной отчетности! Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо будет сдавать за апрель!

2. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 59 от 26.02.15 в ред. приказа № 54 от 25.02.2016.) - срок сдачи 20 апреля (в бумажном варианте) и 25 апреля (в электронном). Сдается в свой филиал ФСС. Новая форма

3. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/450@ от 14.10.2015) - срок сдачи 4 мая (т.к. 30 апреля суббота). Новый вид отчетности.

4. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС плательщиками страховых взносов, производящими выплаты физическим лицам РСВ-1 (Постановление Правления ПФ РФ от 16.01.2014 N 2п в ред. от 04.06.2015) – срок сдачи 15 мая при сдаче в бумажном варианте, 20 мая при сдаче в электронном виде. Сдается в свое отделение Пенсионного фонда. Персонифицированный учет объединен с РСВ-1

[Бухгалтеp]

2. Подтверждение основного вида деятельности в ФСС - заявление и справка о подтверждении вида деятельности - срок сдачи 15 апреля. Сдается в свой филиал ФСС.

3. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 59 от 26.02.15 в ред. приказа № 54 от 25.02.2016.) - срок сдачи 20 апреля (в бумажном варианте) и 25 апреля (в электронном). Сдается в свой филиал ФСС. Новая форма

Когда в начале года сдавал отчет за 4 квартал 2015 г., принимающая отчет инспектор напомнила про сроки сдачи справки о подтверждении основного вида деятельности и отчета ФСС за 1 квартал. Раньше-то всё было до 15 апреля, с прошлого года отчеты в бумажном виде стали до 20 апреля и из-за этого в том году многие, как она сказала, просрочили срок сдачи справки о подтверждении вида деятельности. Но они никого за этого не штрафовали. В этом году, предупредила, штрафовать будут, так что не путаем сроки, товарищи.

Надежда, спасибо! Что бы мы без Вас делали...

[Ольга Коврижных]

Вопрос по платежу УСН: ИП с наемными работниками (объект налогообложения доходы 6%).ъ
31.03.16 отправила налоги в ПФ и ФСС за март 2016 год, фиксированный платеж за 3 месяца в ПФ и ОМС, превышение 300000 руб. в ПФ (разные КБК ).

В итоге за 1 квартал 2016 получилось больше 50% от 6% по УСН, то есть я плачу до 25.04.16 г. половину налога по 6% по УСН?

И в будущем при возникновении подобной ситуации, когда уплаченные взносы превышают половину 50% от платежа по УСН, то есть во 2-м, 3-м, 4-м кварталах могу отложить уплату фиксированных взносов до 31.12.16, а превышение 300000 руб. до 01.04.17?
Либо уплачивать столько, чтобы чуть-чуть перекрывало 50% от УСН?

[Над.К]

о есть я плачу до 25.04.16 г. половину налога по 6% по УСН?

Да

то есть во 2-м, 3-м, 4-м кварталах могу отложить уплату фиксированных взносов до 31.12.16, а превышение 300000 руб. до 01.04.17?

Да. Но если вы уплатите взносы в 2017 году, они уже пойдут в уменьшение налога 2017 года.

[DrCroco]

[CENTER]§ 1. Организации на УСН

1. Сведения о застрахованных лицах форма СЗВ-М (Постановлениее Правления ПФ РФ от 01.02.2016 N 83п) - срок сдачи отчета за апрель - 10 мая. Новый вид ежемесячной отчетности!

Вопрос такой, ООО на УСН, полудохлое, единственный сотрудник -- гендир, зарплату сам себе не платит, ибо не с чего. Если зарплата не начисляется и не выплачивается (отчёты в ФСС и ПФР нулевые), то вот это вот новое ежемесячное всё равно сдавать надо?

[mvf]

Надо.

[CEBEP]

5. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/450@ от 14.10.2015) - срок сдачи 4 мая (т.к. 30 апреля суббота). Новый вид отчетности.

ООО на УСН без деятельности уже года 3и, сотрудников нет, з.п. не начисляется не кому. Тоже надо сдавать? если сдавать то в налоговую?

[Ольга Коврижных]

Да. Но если вы уплатите взносы в 2017 году, они уже пойдут в уменьшение налога 2017 года.

Так их по-любому платить до 01.04.2017 г.
Просто нет смысла их платить раньше, если суммарно взносы в ПФ, ОМС и ФСС (у меня ип с наемными работниками)
превышают 50% от 6% на УСН.

[Аноним]

ООО на УСН без деятельности уже года 3и, сотрудников нет, з.п. не начисляется не кому. Тоже надо сдавать? если сдавать то в налоговую?

надо. нулевую

[Аноним]

А декларацию по УСН не надо сдавать ООО на УСН??? Раз в год?

[mvf]

А декларацию по УСН не надо сдавать ООО на УСН??? Раз в год?

Раз в год - надо.

[svet-alex]

Скажите, а ООО на ЕНВД теперь не сдает ежеквартально 4-ФСС и расчет РСВ-1 ? Не увидела в списке выше.

[Аноним1111]

Есть некоммерческое партнерство на усн без работников.За 2015г нулевые отчеты везде. Нужно ли подтверждать основной вид деятельности, если никакая деятельность не велась?
Нужно ли будет сдавать нулевые отчеты по 6-ндфл и в пфр?

[Над.К]

svet-alex, сдает, конечно. Просто потерялся пункт случайно

[Над.К]

Нужно ли будет сдавать нулевые отчеты по 6-ндфл и в пфр?

ПФ наверняка надо, 6-НДФЛ вряд ли

[Oks_m]

Организации на ЕНВД: разве РСВ-1 сдавать не надо? или просто пропустили пункт? Простите, уже увидела ответ в посте выше

[svet-alex]

Организации на ЕНВД: разве РСВ-1 сдавать не надо? или просто пропустили пункт? Простите, уже увидела ответ в посте выше

Модератор, добавьте пожалуйста, пункт с РСВ-1, многие смотрят эту тему и ориентируются. Чтобы не было вопросов

[werw33]

вопрос у ннас будет еще ИП УСН 15%..прочитал что нужны авансовые платежи по УСН? разве платим не поквартально с доход-расход?

[Над.К]

Так это и есть авансовые платежи

[werw33]

:-) :-) тупой я однако..
просто где то на форуме прочел что человек авансовые не заплатил--ему пообещали арестовать счет-- а он говорил а с чего--типа дохода то нет..

[alex-msk]

3. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 59 от 26.02.15 в ред. приказа № 54 от 25.02.2016.) - срок сдачи 20 апреля (в бумажном варианте) и 25 апреля (в электронном). Сдается в свой филиал ФСС. Новая форма

Как же они достали ежегодно менять свою ср.... форму ((
Никто не подскажет, что надо поменять в старой НУЛЕВОЙ форме, чтобы она удовлетворяла требованиям этих гов.... по новой?
Ну, сил уже никаких не хватает на эти пляски с бубнами и заполнением миллиона одинаковых значений (((

1. Сведения о застрахованных лицах форма СЗВ-М (Постановлениее Правления ПФ РФ от 01.02.2016 N 83п) - срок сдачи отчета за апрель - 10 мая. Новый вид ежемесячной отчетности! Эта форма не входит в состав квартальной отчетности, но включена сюда как напоминание о том, что её надо будет сдавать за апрель!

5. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/450@ от 14.10.2015) - срок сдачи 4 мая (т.к. 30 апреля суббота). Новый вид отчетности.

Если в штате числятся только учредители или даже единственный учредитель, ЗП не начисляется и не выплачивается, живет за счет дивидендов (правда, и их тоже за 2015 год еще не начисляли и не выплачивали) - его (их) надо указывать в этих формах с нулями?

Спасибо!

[Аноним]

Форму СЗВ-М сдают только на застрахованных лиц, т.е если их нет, то СЗВ-М нулевая никуда не подаётся(уточняла в ПФР, в Питере эту форму начнут принимать с 16 апреля).Форму 6-НДФЛ сдают только налоговые агенты, т.е нулевые не подаются. Но если у вас были платежи НДФЛ с начала года, а потом перешли в другую ИФНС то подавать 6-НДФЛ нужно сразу в две(в одной с данными, во второй нулевую).

[alex-msk]

Форму СЗВ-М сдают только на застрахованных лиц, т.е если их нет, то СЗВ-М нулевая никуда не подаётся(уточняла в ПФР, в Питере эту форму начнут принимать с 16 апреля).Форму 6-НДФЛ сдают только налоговые агенты, т.е нулевые не подаются. Но если у вас были платежи НДФЛ с начала года, а потом перешли в другую ИФНС то подавать 6-НДФЛ нужно сразу в две(в одной с данными, во второй нулевую).

Спасибо! Есть какие-то подтверждающие эти правила (не надо подавать нулевые СЗВ-М и 6-НДФЛ если нре было никаких начислений и платежей) - указания в приказах, инструкциях и тп?

[yante]

А почему

§ 3. ИП без работников на УСН:
Не сдает ничего! Но на радостях не забудьте уплатить налог не позднее 25 апреля.

Я зря сдал ДеклУСНО???

[Над.К]

yante, а когда Вы успели сдать декларацию за 1 квартал и как вообще вам это удалось?

[Анжела К]

Подскажите пожалуйста КБК менялись для ИП на УСН 6% относительно прошлого года?

[Ольга 6389]

ООО на УСН, есть только Генеральный директор, он же главбух. Расчетный счет не открыт, у Генерального нет ИНН и СНИЛС.
Контору планируем закрывать. Отчетность нулевую сдаем, но что делать с СЗВ-М? Генеральный не плательщик.
Неужели тоже нулевку сдавать?

[Над.К]

Ольга 6389, как может не быть СНИЛС? Человек что, нигде никогда не работал?

[Дир-бух]

Подскажите, пожалуйста, можно ли сохранить код по ОКВЭД основного вида деятельности такой же, как и в предыдущие годы, несмотря на то, что в 2015 году эта основная деятельность резко "просела" и в процентном отношении стала меньше неосновной? В текущем году надеемся вернуться опять к нормальной работе по основной деятельности.