И снова НКО, и снова недостаток целевого финансирования...

[Аноним]

Клерки, доброй ночи!
Вот какой вопрос возник: у некоммерческой организации недостаток целевого финансирования. Так получилось - расходы понесли, а оплатить пока не можем - финансирования нет.
Аудитор (а у меня обязательный аудит) копытом бьет - учитывать предлагает на 99 или на 84 счете сверх-расходы.
Я же гну свою линию и списываю расходы на 86 счет.

А как поступаете вы? Как, по-вашему, на каких счетах отражать недостаток целевого финансирования?

[Над.К]

учитывать предлагает на 99 или на 84 счете сверх-расходы.

Замечательный у вас аудитор, просто фантастический, я б сказала ))
Многие не допускают наличие дебетового сальдо по 86 счету, но таких вот вариантов я никогда и не встречала. Обычно предлагают оставлять на 76 счете до появления средств.
Я же считаю, что ничего страшного в дебетовом сальдо на 86 счете нет, это реальная картина, которую и должен давать бухгалтерский учет

[Аноним]

Замечательный у вас аудитор, просто фантастический, я б сказала ))

Ну что есть, то есть)

Обычно предлагают оставлять на 76 счете до появления средств

У меня в отчете аудитора, в разделе рекомендаций пл аудиту целевого финансирования вот что написано, цитирую:
"По итогам ... образовался обоснованный перерасход средств целевого финансирования в сумме ... руб. Так как балансовый счет 86 "Целевое финансирование" пассивный, предлагаем сумму обоснованных расходов, превышающих сумму поступивших средств целевого финансирования, учитывать на пассивном счете 96 "Доходы будущих периодов".

Я же считаю, что ничего страшного в дебетовом сальдо на 86 счете нет

Я тоже.

[Над.К]

Ну 96 счет используют иногда, да. Слабонервные аудиторы и бухгалтеры

[И_СТИНА]

Да, только 96 счет называется "Резервы предстоящих расходов", а "Доходы будущих периодов" - это счет 98.

Так какой же из счетов предлагает использовать аудитор?