58 счет и выписка банка

[НезнайкаЯ]

Добрый день. В бухгалтерском учете 58 счет (покупка акций) должен идти с выпиской банка? Спасибо.

[knp]

Поясните пожалуйста что значит "идти"? Покупка акций может быть в одном периоде, а оплата в другом.
А если у вас сделка РЕПО, то там вообще нет денежного исполнения.

[НезнайкаЯ]

Нет не РЕПО. Пришла выписка с брокерского счета по купле-продаже акций, после проведения всех операций в бухучете,остаток на 58 счете по этим акциям не сходится с суммой выписки.

[knp]

А комиссии как учитывали?

[НезнайкаЯ]

Д 91.02 К 76.09

[knp]

Стандартная схема:

Д 76.09 Кт 51 - оплата брокеру аванса на покупку акций
Дт 58 Кт 76.09 - акции получены в собственность
Дт 91.02 Кт 76.09 - отражена комиссия брокеру

Итого Дт 58 + Дт 91.01 = Кт 51
Как-то так должно получиться.

[НезнайкаЯ]

Бухгалтер списывает по стоимости первых по времени приобретения акций (ФИФО). На 58 счете отражает стоимость акций по цене приобретения.

[knp]

Бухгалтер списывает по стоимости первых по времени приобретения акций (ФИФО). На 58 счете отражает стоимость акций по цене приобретения.

А это вы к чему собственно?

[НезнайкаЯ]

Я пытаюсь разобраться почему у нее не идет равенство 51=58+91. Она мне объясняет именно этим.

[knp]

НезнайкаЯ, акции методом ФИФО? Хым. Ваша фирма профессиональный игрок на рынке ценных бумаг?

[НезнайкаЯ]

Конечно же нет. Иначе бы у меня не возникли вопросы.

[Сергей А.В.]

А если у вас сделка РЕПО, то там вообще нет денежного исполнения.

Сие из чего следует?

НезнайкаЯ, акции методом ФИФО? Хым. Ваша фирма профессиональный игрок на рынке ценных бумаг?

А это имеет значение?

[Сергей А.В.]

у нее не идет равенство 51=58+91.

А разве должно?
С таким же успехом можно сравнивать остаток на расчетном счете, например, со счетом 01.