за аренду авто начислено 31.12, но не выплачено. 6-ндфл

[Аноним]

С учредителем был заключен договор аренды авто (дата оплаты аренды по договору - 15ое число мес.,следующего за месяцем использования). последнее начисление 31.12.2015, ндфл по аренде уплачен в 10.03.2016, за саму аренду авто до сих пор учредителю не выплатили. как отразить в 6НДФЛ

100- 31.12.2015
110 - ???
120 - 16.01.2016
130 - 15000
140 - 1950

[бух2007]

последнее начисление 31.12.2015

Начисление НДФЛ за аренду происходит в момент ее выплаты.

ндфл по аренде уплачен в 10.03.2016, за саму аренду авто до сих пор учредителю не выплатили.

НДФЛ отправлен на деревню дедушке...

как отразить в 6НДФЛ

Пока нет выплаты арендодателю, нет записи в 6-НДФЛ

[Аноним]

Начисление НДФЛ за аренду происходит в момент ее выплаты.

НДФЛ отправлен на деревню дедушке...


Пока нет выплаты арендодателю, нет записи в 6-НДФЛ

тогда что мне нужно ставить в строках 110-140?

в строке 100-31.12.2015
а дальше?

[gnews]

заключен договор аренды авто

стр.100- день выплаты денег "на руки"
стр.110-день выплаты денег "на руки"
стр.120- день, следующий за днём выплаты денег
стр. 130- сумма, которую выплатили на дату, указанную в стр.110
стр.140- ндфл = стр.130*13%

последнее начисление 31.12.2015

Начисление для целей НДФЛ не имеет значения.

Дату фактического получения дохода определяете в соотв. со ст. 223 НК ( стр. 100 6-НДФЛ), дату оплаты -в соотв. со ст. 226 НК. ( стр.120 6-НДФЛ).
В данном случае дата факт. выплаты дохода=дате выплаты денег.
Вы ничего не выплатили, соответственно, перечислять НДФЛ не нужно, тем более -авансом.НДФЛ -налог работника/физ. лица, а не налогового агента.

Фактическое перечисление НДФЛ в 6-НДФЛ не указывается.

[Аноним]

стр.100- день выплаты денег "на руки"
стр.110-день выплаты денег "на руки"
стр.120- день, следующий за днём выплаты денег
стр. 130- сумма, которую выплатили на дату, указанную в стр.110
стр.140- ндфл = стр.130*13%



Начисление для целей НДФЛ не имеет значения.

Дату фактического получения дохода определяете в соотв. со ст. 223 НК ( стр. 100 6-НДФЛ), дату оплаты -в соотв. со ст. 226 НК. ( стр.120 6-НДФЛ).
В данном случае дата факт. выплаты дохода=дате выплаты денег.
Вы ничего не выплатили, соответственно, перечислять НДФЛ не нужно, тем более -авансом.НДФЛ -налог работника/физ. лица, а не налогового агента.

Фактическое перечисление НДФЛ в 6-НДФЛ не указывается.

Спасибо.
То есть 6ндфл могу подать с нулевыми значениями

[бух2007]

То есть 6ндфл могу подать с нулевыми значениями

Если начисления з/пл в 2016 не было, то 6-НДФЛ нулевая будет
Но я бы на Вашем месте 10.03.16 провела по кассе выплату аренды и показала ее в 6-НДФЛ, чтобы НДФЛ, уплаченный 10.03 не ушел вникуда

[Аноним]

Если начисления з/пл в 2016 не было, то 6-НДФЛ нулевая будет
Но я бы на Вашем месте 10.03.16 провела по кассе выплату аренды и показала ее в 6-НДФЛ, чтобы НДФЛ, уплаченный 10.03 не ушел вникуда

Спасибо.так и сделаю. Тогда ставлю даты
100-31.12.15
110- 10.03.16
120-10.03.16

Так?