Договор на УСН, оплата на ОСНО

[*Елена]

Здравствуйте, наша компания с этого года перешла на ОСНО.
В прошлом году (УСН) мы заключили договор на услуги, на которые соответственно был выписан счет без НДС. Работы завершили в феврале этого года, соответственно оплата прошла и акт выписан этим годом, но без НДС.
Когда я звонила в налоговую по этому вопросу, мне сказали, что нарушения не будет. Так ли это?

[mvf]

Вы кто?

[*Елена]

Вы кто?

Имеется в виду правовая форма? ООО

[mvf]

Имеется ввиду заказчик или исполнитель.

[*Елена]

или исполнитель.

Исполнитель.

[mvf]

и акт выписан этим годом, но без НДС.

Тогда почему "без НДС"?

[Марся]

Ваша реализация облагается НДС, вы должны были выставить счет-фактуру с НДС

[Olaf]

А интересно: они выставили счет в прошлом году, получили деньги без НДС, уплатили налог... Получается двойное налогообложение. Да, такая несправедливость имеет место.

[Над.К]

А интересно: они выставили счет в прошлом году, получили деньги без НДС

Судя по вопросу, оплата прошла уже этим годом

Но даже если она прошла этим годом, двойного налогообложения не будет, потому что налог на прибыль платить не надо будет

[Olaf]

Судя по вопросу, оплата прошла уже этим годом

да, невнимательно прочел.

Но даже если она прошла этим годом, двойного налогообложения не будет, потому что налог на прибыль платить не надо будет

*тем годом.
А почему не будет налога на прибыль?

[ann67]

Потому что налоговая база по налогу на прибыль не включает в себя суммы полученных при УСН авансов - правило переходного периода.

[mvf]

, потому что налог на прибыль платить не надо будет

У них и работы в этом году.

[*Елена]

Как быть с документами теперь? Договор без НДС, счет без НДС, акт без НДС на всю сумму. Часть денег прошла авансом в прошлом году. Часть в этом. В прибыли прошла вся сумма, соответственно без НДС. Плательщик на УСН, основа договора не купленные товары, а услуги. Получается НДС со своего кармана... Хорошо, переделаю документы, тогда у контрагента не действительный акт на руках. Звонила в налоговую, говорят платить надо, но как быть с авансом и доками не знают.