6-НДФЛ

[Самый тупой бух]

Вчера уже сдала отчёт 6 ндфл. В раздел 1 у меня вошла зарплата за сентябрь и ндфл за сентябрь , НО, зрпл я только сегодня отпарила ( вчера не нажала отправить ), а НДФЛ сейчас перечислила . В отчете у меня сумма удержанного =сумме исчисленного ( ндфл за сентябрь включён). Ндфл перечислен в срок.
Это ошибка ? На дату отчета зарплата -то не выплачена! А начислена 30 сентября ( я во 2 раздел ставлю эти суммы в отчёте за 2019 год).

[Anton P.]

Это ошибка ?

нет.

[Vinomor]

Добрый день. Подскажите, запуталась. У сотрудника в июле начислена только компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении 31.07.19. Но применив вычеты на детей получился излишне удержанный НДФЛ в 419руб. Сотрудник написал заявление на возврат и мы его тут же при увольнении ему выплатили вместе с компенсацией на счет в банке. А в августе при оплате НДФЛ в бюджет не доплатили эти 419руб в бюджет. Сейчас при заполнении 6-НДФЛ возник вопрос как это отразить и в разделе 1 и в разделе 2. В разделе 1 я заполнила по стр.040 сумму исчисленного с учетом вычетов на детей. По строке 070 указали ту сумму которую оплатили в бюджет, а по строке 090 эти самые 419руб. В разделе 2, поскольку по сроку выплаты эти суммы должны были пройти отдельным блоком указала: 100 - 31.07.2019, 110 - 31.07.2019, 120-31.07.2019, 130 - 2578,93, 130 - минус 419руб. Но как-то меня этот минус смущает. Правильно ли это? Есть ли у меня ошибки в заполнении раздела 1 и раздела 2. Поправьте меня, если есть, пожалуйста.

[ZZZhanna]

Но как-то меня этот минус смущает. Правильно ли это?

правильно смущает ))
Не должно быть минусов, соедините с другим блоком

[Vinomor]

правильно смущает ))
Не должно быть минусов, соедините с другим блоком

Спасибо. А не будет ли это ошибкой? Ведь зарплата и отпускные, компенсация при увольнении не могут быть одним блоком из-за разных сроков перечисления налога. С другой стороны, чтобы не вызвать лишнего интереса со стороны ИФНС может и стоит рискнуть... Подскажите а по разделу 1 у меня все верно кажется?

[Таша77]

Добрый день. Так получилось, что командировочные выплатили сотруднику частично, часть прошла в сентябре, а окончательно выплатили в октябре. Как правильно заполнить 6НДФЛ, склоняюсь что частичная оплата командировочных не попадает за 9 мес., а пойдет полная сумма за год. Верно ли думаю?

[ZZZhanna]

а что за командировочные у вас НДФЛ облагаются?

[GSokolov]

соедините с другим блоком

Другого блока с такими же датами может и не быть. Правильно будет указать по строке 140 - 0, ведь по этому блоку действительно ничего не удержано.

По строке 070 указали ту сумму которую оплатили в бюджет

Нет. Показана должна быть сумма, которую удержали, т.е. без учёта этих минус 419 руб. А уплаченная сумма будет меньше на сумму возврата, но она в 6-НДФЛ не показывается. В стр. 070 уменьшение на сумму возврата учитывать не нужно, там должен быть реально удержанный налог.
А вот в разделе 1 сумма исчисленного налога будет меньше, т.к. часть вычетов июля будут применены к ранее полученным доходам.

[Таша77]

а что за командировочные у вас НДФЛ облагаются?

Доброе утро . Неверно наверное выразилась. Командировка обычная . Считаю доход по среднему заработку .

[GSokolov]

Командировочные в смысле оплаты по среднему заработку - это обычная заработная плата и учитывается как зарплата - начисление НДФЛ по последнему дню месяца, удержание - по дате выплаты соответствующей части дохода.

[Таша77]

Спасибо. Да я это понимаю, просто часть выплатили в сентябре, а окончательно уже в октябре. Правильно ли я отразила , включив всю сумму в годовую. Вот что меня интересовала.

[ZZZhanna]

Правильно ли я отразила , включив всю сумму в годовую

в какую годовую? Вы, пожалуйста, формулируйте вопросы как-нибудь понятнее.

Часть, выплаченная в сентябре - это зарплата сентября, как зарплату включаете в 6-НДФЛ, так и эта часть попадает туда же.

[Таша77]

В годовую , я имела ввиду 6 НДФЛ за 4 кв. Спасибо.

[GSokolov]

В 1 раздел стр. 020 и 040 включается полностью, в стр. 070 та часть, которая выплачена до даты сдачи расчета за 9 месяцев. Во 2 разделе часть дохода и НДФЛ с сентябрьской выплаты, остальная октябрьская часть выплаты - в расчете за год.

[Таша77]

Спасибо большое.

[olga-osina]

в стр. 070 та часть, которая выплачена до даты сдачи расчета за 9 месяцев.

??? - до даты сдачи или по 30 сентября?

[GSokolov]

Неверно выразился. Удержанный с начала года по 30 сентября - окончание периода расчета.

[olga-osina]

[Снежная фея]

Доброе утро! Подскажите, пожалуйста, выходное пособие в размере 2 х окладов по соглашению сторон-не облагается НДФЛ. Надо ли отражать в расчете 6 НДФЛ по строке 020 и 130?

[gnews]

выходное пособие в размере 2 х окладов по соглашению сторон-не облагается НДФЛ. Надо ли отражать в расчете 6 НДФЛ по строке 020 и 130?

Нет, т.к. доход не облагается НДФЛ.

P.S .
В законодательстве говорится о среднем месячном заработке, а не об окладе.

[Снежная фея]

Нет, т.к. доход не облагается НДФЛ.

P.S .
В законодательстве говорится о среднем месячном заработке, а не об окладе.

Спасибо.

[Аноним55]

Подскажите пожалуйста, кто знает, оплата по договуру ГПХ, произведённая в посл. день 3 квартала, попадает в 6-НДФЛ за 3 квартал или из-за срока перечисления согласно законодательства НДФП не позднее следующего дня (01.10 получается) данный доход переходит в 6-НДФЛ за год?

[GSokolov]

из-за срока перечисления согласно законодательства НДФП не позднее следующего дня (01.10 получается) данный доход переходит в 6-НДФЛ за год?

Во 2-м разделе. В 1-м разделе учитывается в расчете за 9 месяцев.

[Arhimed0]

к сожалению, законодательством так и не установлено к какому кварталу относится операция, если последний возможный допустимый срок ДЛЯ уплаты налогов с неё находится в следующем месяце

оплата по договуру ГПХ, произведённая в посл. день 3 квартала,

если всё выплачено, удержано и уплачено именно 31.10, то я в отчётах всё включаю в 3-й квартал
пусть и с допустимой граничной датой 01.11

[Елена_N]

Arhimed0, не может быть!!

[Arhimed0]

не может быть!!

почему не может?

[Jane-rom]

Я тоже всё начисленное в третьем квартале включаю в 3-й квартал, даже если выплаты были в октябре, ну и срок уплаты НДФЛ, соответственно, тоже в октябре.

[Аноним55]

Так про зар.плату уже есть официальная позиция налоговиков, если выплата в посл. день квартала, то не попадает в текущий квартал в Разделе 2, отражается в следующем. Если по аналогии, то, получается и доход ГПХ нужно отражать в следующем

[Бумашкина]

Так про зар.плату уже есть официальная позиция налоговиков, если выплата в посл. день квартала, то не попадает в текущий квартал в Разделе 2, отражается в следующем. Если по аналогии, то, получается и доход ГПХ нужно отражать в следующем

И где изложена эта официальная позиция? дайте ссылку пожалуйста. Если это не частное разъяснение.

[Аноним55]

"Например, операция по выплате заработной платы, начисленной за июнь 2017 года, фактически выплаченной 30.06.2017 (относится к периоду представления за полугодие), со сроком перечисления в соответствии с пунктом 7 статьи 6.1 и пунктом 6 статьи 226 Кодекса 03.07.2017 (относится к периоду представления за девять месяцев), отражается в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за девять месяцев 2017 года."
ПИСЬМО ФНС от 21 июля 2017 г. N БС-4-11/14329@ *
В ОТНОШЕНИИ РАСЧЕТА ПО ФОРМЕ 6-НДФЛ (ВОПРОС 3)